Saat mengajukan pertanyaan tabungan pensiun, Berapa yang akan saya butuhkan? , seorang penasihat hanya memiliki begitu banyak pilihan yang tersedia.

Ada berbagai strategi untuk menunda pendapatan sambil menabung untuk masa pensiun. Rencana kerja yang memenuhi syarat adalah "masuk ke" dalam banyak kasus. Bagi investor berusia di bawah 50 tahun, penangguhan karyawan maksimal adalah $ 18.000 saat ini (2016) untuk 401 (k), 403 (b) atau 457. Ada kontribusi pemberi kerja yang juga dapat disumbangkan. Itu mungkin cukup dalam banyak kasus, tapi bagaimana dengan pemilik bisnis atau eksekutif bernilai tinggi yang menghabiskan $ 800.000 per tahun atau lebih dari $ 1 juta per tahun? Hanya ada begitu banyak tempat untuk menyimpan uang dan membuatnya bekerja secara efisien menjelang pensiun.

Mari kita lihat beberapa alat penasehat yang bisa merekomendasikan bagi orang berpenghasilan tinggi. Harap diingat bahwa hanya pemilik yang dapat membuat salah satu rencana yang tercakup dalam artikel ini. (Untuk pembacaan yang terkait, lihat: Investor Harus Melakukan 5 Hal Dasar di 2016. )

Rencana untuk rencana kerja Berkualitas

401 (k): Ini adalah umum dan rencana yang banyak digunakan Rencananya membutuhkan administrasi pihak ketiga. Jumlah penangguhan termasuk $ 18.000 untuk karyawan dan $ 35.000 untuk majikan dengan total $ 53.000. Hebat kan? Bagaimana jika klien Anda adalah pemilik bisnis yang menghabiskan $ 800.000 per tahun dan perusahaan tersebut mempekerjakan 110 orang dengan gaji rata-rata $ 50.000? Mungkin pemiliknya tidak dapat memaksimalkan kontribusinya terhadap rencana tersebut karena batas kontribusinya. Bahkan dengan opsi bagi hasil, kontribusi discretionary yang mungkin dilakukan atasan mungkin terlalu curam sebagai komitmen finansial bagi perusahaan untuk dipertimbangkan. Ingat, apa yang Anda lakukan untuk satu, Anda harus lakukan untuk semua. Rencananya harus lulus uji diskriminasi. Jika komitmen untuk kecocokan discretionary untuk semua karyawan lebih dari yang diperbolehkan oleh perusahaan untuk memberikan kontribusi, memaksimalkan kontribusi untuk kompensasi yang tinggi mungkin tidak dapat dilakukan. Rencana ini tunduk pada Undang-Undang Penghasilan Pendapatan Karyawan (ERISA).

Rencana Pensiun Saldo Kas: Pilihan imbalan pasti ini sedikit lebih kompleks dan memerlukan skala berdasarkan usia untuk menentukan kontribusi tahunan maksimal. Jenis rencana ini memiliki peraturan ketat mengenai kontribusi karyawan dan perusahaan. Ada rumus yang digunakan untuk menentukan peraturan ini. Investor dikreditkan dengan tingkat suku bunga yang dijamin atau bervariasi setiap tahunnya. Ini masih merupakan rencana yang memenuhi syarat dan membutuhkan administrasi pihak ketiga. Ini memungkinkan penundaan penangguhan pendapatan lebih banyak daripada 401 (k) saja. Ini tidak memungkinkan pemalsuan investasi oleh investor dan memiliki beberapa risiko tambahan bagi atasan sebagai fidusia. Ini juga tidak memungkinkan adanya diskriminasi di kalangan karyawan. Rencana kontribusi pasti telah mengalami penurunan selama bertahun-tahun karena risiko pembayaran yang diambil oleh pemberi kerja untuk memenuhi kewajiban keuangan yang ditentukan oleh rencana tersebut.Oleh karena itu, opsi ini masih belum banyak memecahkan keuntungan bagi para eksekutif atau pemilik kompensasi. Rencananya akan jatuh di bawah undang-undang ERISA.

Kena pajak: Kami mencoba mengurangi pemaparan pajak untuk klien. Akun kena pajak adalah suatu opsi setelah semua taksiran tunjangan pajak dimaksimalkan. Ini akan menjadi pilihan paling tidak efisien yang disajikan, jadi mari kita lanjutkan.

Rencana kompensasi tangguhan yang tidak memenuhi syarat: Perbedaan utama pertama adalah rencana ini "tidak memenuhi syarat" dan tidak dilindungi oleh Undang-Undang Penghasilan Pendapatan Karyawan. Ciri paling penting berikutnya … tidak ada batasan berapa penghasilan yang bisa Anda atasi. Pajak atas penghasilan juga tidak disadari sampai uang dibayarkan kepada peserta. Menyediakan peserta adalah di dalam kelompok kurung pajak yang lebih rendah pada saat pendistribusian, tambahan tabungan dapat direalisasikan. Rencananya diskriminatif, artinya rencananya mungkin tidak tersedia atau ditawarkan kepada setiap karyawan. Investor dapat mengendalikan pilihan investasi dan bagaimana mereka akan mengambil pendapatan saat waktunya. Dokumen rencana akan mendikte pilihan distribusi namun akan memiliki pilihan untuk peserta. Ada beberapa kekurangan, namun. Majikan tidak diwajibkan membayar uangnya kepada peserta. Rencana tersebut juga dapat dilampirkan oleh kreditor dimana ERISA mensponsori rencana tidak. Artinya, jika terjadi tuntutan hukum, uang ini bisa dicari secara legal. Struktur perusahaan yang benar diperlukan untuk menyelesaikan penghematan pajak bagi pemilik juga. (Untuk bacaan terkait, lihat: Tip Top untuk Mengelola Rapat Calon Klien. )

Mari kita lihat sebuah contoh:

Kami memiliki seorang pemilik berpenghasilan $ 800.000 per tahun. Misalkan pemiliknya menyumbang $ 18.000 sebagai karyawan dan perusahaan mencocokkan 3%. Memberikan rencana kami melewati pengujian diskriminasi, kami akan menahan $ 42.000 yang ditangguhkan. Jika tidak lulus uji coba, sebagian dari kecocokan majikan akan dikembalikan sebagai pendapatan. Ini akan memberi pemilik kami penangguhan pendapatan total sebesar 5,25%. Itu bukan cara yang efisien untuk menabung saat pensiun. Kita umumnya harus menargetkan 10% atau lebih untuk klien kami. Jika Anda akan menggunakan opsi ini untuk klien, Anda harus memahami struktur pajak bisnis. Kepemilikan tunggal, S-Corps tidak akan bekerja dalam kasus ini karena pendapatan akan mengalir kembali ke pemiliknya. C-Corp? Kami dalam bisnis. Perusahaan tidak akan dikenai pajak dalam daftar gaji atau mungkin tidak mengurangi jumlahnya sampai imbalan dibayarkan. Tujuan kami di sini mungkin untuk menjaga pemilik kami dari golongan pajak pendapatan federal tertinggi sebesar 39. 6% saat ini. Kami juga berpotensi membuat klien membayar pajak tambahan 5% untuk keuntungan jangka panjang dan dividen berkualitas. Semua ini baik, omong-omong. Jika Anda menjelaskan hal ini kepada pemilik bisnis yang sebelumnya pernah menggunakan kelebihan uang kena pajak untuk berinvestasi pada peluang lain seperti real estat komersial atau residensial atau restoran atau perusahaan patungan, maka mereka mungkin lebih menyukai kesederhanaan pilihan ini. . Penasihat harus menikmati peletakan jenis opsi ini untuk kepuasan sederhana dalam mengamati kelegaan klien ketika mereka mengakui bahwa ini adalah sesuatu yang seharusnya mereka lakukan beberapa waktu yang lalu.

Rencana kompensasi tangguhan yang tidak berkualifikasi bisa menjadi cara bagus untuk memegang talenta di tingkat eksekutif juga. Terkadang disebut "borgol emas", rencana ini juga bisa memiliki jadwal vesting. Sekali lagi, majikan tidak berkewajiban untuk membayar uang di luar persyaratan rencana. Menyediakan semua persyaratan rencana telah terpenuhi, distribusi akan dimulai sebagai serangkaian pembayaran terjadwal, atau sekaligus. Distribusi akan dimulai setelah peristiwa pemicu seperti tanggal yang ditentukan, pemisahan dari pekerjaan, perubahan kepemilikan perusahaan, kematian atau cacat atau keadaan darurat yang tidak terduga. Tidak ada ketentuan pinjaman seperti 401 (k) s. Juga tidak ada ketentuan penarikan khusus untuk uang sekolah, tagihan medis atau pajak. Yang positif, ada juga tidak ada bandingan yang dibutuhkan distribusi minimum yang harus dipuaskan.

Fleksibilitas dari rencana kompensasi tangguhan yang tidak memenuhi syarat memungkinkan perencana untuk benar-benar kreatif saat merencanakan pendapatan bagi kliennya yang berharga. Bagi eksekutif yang ingin pensiun dini, jenis rencana ini bisa menjadi game changer. Kita semua ingin menambah nilai untuk basis klien kita. Jika Anda memiliki pemilik bisnis atau eksekutif sebagai klien, ini mungkin menjadi solusi bagi Anda untuk membantu mereka menghemat uang pensiun. Semoga berhasil! (Untuk pembacaan yang terkait, lihat: Rencana Kompensasi Tangguhan Tanpa Kualifikasi vs. 401 (k). )

Konten dalam materi ini hanya untuk informasi umum dan tidak dimaksudkan untuk memberikan saran atau rekomendasi khusus untuk individu.