Perencanaan perumahan adalah proses yang sangat penting dalam memelihara dan mentransfer secara efisien kekayaan yang telah Anda kumpulkan sepanjang hidup Anda. Sebagian besar proses itu melibatkan menemukan cara untuk mentransfer aset Anda ke generasi berikutnya dengan cara yang paling hemat pajak. Tugas ini rumit, dan sering kali banyak dilakukan sendiri, oleh karena itu banyak individu mencari bantuan profesional. Artikel ini tidak berusaha memberi saran untuk membuat rencana perkebunan, atau sebaiknya Anda menganggapnya sebagai nasehat hukum. Ini hanya dimaksudkan untuk membantu Anda mengidentifikasi masalah umum yang dihadapi banyak orang dan strategi yang digunakan untuk menghadapinya sehingga Anda dapat secara proaktif memusatkan perhatian Anda di bidang utama tersebut. (Dengan beberapa persiapan, Anda dapat menyelamatkan ahli waris Anda dari membayar pajak estat yang lumayan. Berikut adalah beberapa tipnya, baca Memulai Rencana Perkebunan Anda .)

TUTORIAL: Dasar Perencanaan Perumahan

1. Generasi Melompati
Generasi yang melompat sama persis kedengarannya. Di negara-negara yang mengizinkannya, banyak orang akan sering memilih untuk mengalihkan sebagian dari aset real estat mereka ke cucu mereka daripada mentransfer real estat langsung ke anak-anak mereka yang segera. Strategi ini melompati generasi kedua, dan mentransfer aset langsung ke generasi ketiga, yang menghemat aset dari yang akhirnya dikenai pajak dua kali. Biasanya aset akan dikenakan pajak sekali bila ditransfer dari Anda ke anak Anda (generasi kedua) dan sekali lagi saat anak-anak Anda memindahkannya ke cucu Anda (generasi ketiga).

Cukup sering, strategi yang paling seimbang adalah dengan mentransfer cukup banyak aset Anda kepada anak-anak Anda yang menurut Anda akan mereka perlukan, dan kelebihan jumlah tersebut akan ditransfer ke cucu Anda. Strategi ini mencakup kebutuhan anak-anak Anda dan menjamin masa depan bagi cucu Anda dengan cara yang efisien pajak. Namun, penting untuk dicatat bahwa beberapa negara mencegah penggunaan strategi ini dengan menerapkan pajak skipping generasi, sehingga keefektifannya akan bervariasi. (Pelajari lebih lanjut di Spoil Grandkids Anda, Potong Tagihan Pajak Anda .)

2. Pengecualian Spousal Di beberapa negara, seperti Inggris, ada pengecualian pajak tertentu yang memungkinkan pengalihan perkebunan yang lebih kecil tanpa pajak warisan dikenakan pada aset tersebut. Misalnya, pengecualian pajak di U. K., pada tahun 2009, berjumlah £ 312.000 aset yang dapat ditransfer bebas pajak setelah kematian pasangan.

Bagi pasangan, ini berarti bahwa mereka memiliki dua pengecualian yang tersedia bagi mereka: Satu ketika pasangan pertama meninggal dunia, dan yang kedua ketika pasangan yang tersisa meninggal. Jadi, ketika pasangan pertama meninggal dunia, seringkali paling bermanfaat untuk mentransfer £ 312.000 dari perkebunan ke pihak ketiga jika Anda akhirnya berniat untuk mewariskan aset itu kepada mereka, dan sisanya kepada pasangan yang masih hidup.Manfaat pajak dari pengecualian pajak ini akan sia-sia jika seluruh harta warisan dipindahkan ke pasangan setelah kematian. (Lihat fasilitas yang dirancang untuk mempromosikan dan melestarikan penghematan pasca kerja Anda - jika Anda sudah menikah, itu. Check out Manfaat Pajak Memiliki Seorang Pasangan .

Misalnya, pertimbangkan Jim dan Sally Smith yang memiliki aset real estat senilai £ 1, 000, 000. Jika Jim meninggal dunia, £ 312.000 aset mereka dapat dipindahkan dari perkebunan ke pihak ketiga tanpa pajak warisan nol. Sally kemudian akan ditinggalkan dengan aset seharga £ 688.000. Sekarang, ketika Sally meninggal dunia, pengecualian pajak dapat diterapkan lagi untuk mentransfer lagi £ 312.000 dari perkebunan, sehingga hanya £ 376.000 yang akan dikenakan pajak warisan.

Alternatif yang kurang efisien dari pajak adalah memindahkan seluruh £ 1.000 ke Sally ketika Jim meninggal, yang mengakibatkan hanya satu pengecualian pajak yang bisa digunakan setelah kematian Sally. Alternatif ini menghasilkan £ 688.000 aset yang dikenakan pajak warisan versus £ 376.000 pada contoh sebelumnya. Dengan asumsi tingkat pajak warisan 40%, perbedaan pajak yang dibayarkan adalah £ 275,200 dibandingkan dengan yang di bawah £ 150,400. Jadi, dengan menggunakan strategi yang kurang efisien ini, akan menurunkan nilai kekayaan Smiths sebesar £ 124, 800 .

3. Diskon Valuasi Diskon valuasi dapat menjadi area di mana Anda dapat menemukan penghematan pajak yang signifikan jika Anda memiliki bisnis atau aset yang sulit dihargai. Secara umum, ketika aset ditransfer, pajak akan diterapkan ke nilai wajar pasar aset, namun jika nilai pasar wajar dari aset Anda sulit ditentukan, mungkin ada diskon tertentu yang dapat diterapkan untuk mengurangi nilai kena pajak. dari aset pengalihan Anda (Pelajari lebih lanjut di Apa perbedaan antara nilai buku dan pasar? )

Misalnya, jika saham dalam bisnis keluarga yang dikelola secara pribadi akan ditransfer, diskon untuk kekurangan likuiditas dan diskon untuk memiliki hak minoritas mungkin berlaku. Proses valuasi untuk perusahaan swasta biasanya melibatkan penggunaan model penilaian untuk menentukan nilai intrinsik saham, dan begitu ditentukan, diskon valuasi biasanya diterapkan untuk memperhitungkan kekurangan likuiditas saham yang tidak diperdagangkan. di bursa umum. Nilai diskon ini bisa bervariasi tergantung situasinya, tapi biasanya bisa berkisar antara 10-35%. Ini berarti bahwa jika nilai intrinsik dari saham Anda diperkirakan mencapai $ 1 juta, maka setelah menerapkan diskon karena kurangnya likuiditas, nilai transfer akan berkisar dari $ 650.000 sampai $ 900.000.

Selain itu, jika Anda merencanakan untuk mentransfer saham di perusahaan milik pribadi di mana Anda hanya pemegang saham minoritas, maka diskon untuk memperhitungkan kekurangan kontrol ini juga dapat diterapkan. Diskon untuk kepentingan minoritas ini juga bisa besar, berpotensi berkisar hingga 40%.

Dengan menerapkan diskon ini untuk aset Anda, Anda mengurangi basis kena pajak aset, dan dengan demikian jumlah pajak yang Anda bayar.Strategi yang umum dilakukan di beberapa negara adalah agar individu menciptakan kemitraan terbatas keluarga (FLP) dan memasukkan aset mereka ke dalam FLP untuk menciptakan kondisi yang dapat dibenarkan dengan menggunakan diskon likuiditas dan minoritas. Alih-alih memberikan aset secara langsung, kepentingan minoritas di FLP diberikan kepada setiap individu, dan ini mungkin membuatnya layak untuk diskon penilaian. Namun, dengan hanya memasukkan uang tunai dan setara kas ke FLP biasanya akan memberi Anda sedikit atau tanpa diskon. (Memahami bagaimana ukuran ini bekerja di pasar dapat membantu menjaga keuangan Anda tetap berjalan, lihat Menyelam Untuk Likuiditas Finansial .)

. Transfer Amal yang Berharga Dalam banyak rencana perumahan, orang-orang akan sering menyisihkan aset untuk diberikan untuk amal setelah kematian mereka. Tapi apakah lebih baik menyumbangkan aset untuk amal saat Anda meninggal atau saat Anda masih hidup? Seringkali, dalam banyak kasus, paling menguntungkan bagi amal untuk disumbangkan selama masa hidup Anda. Ini karena kebanyakan negara tidak memungut bea cukai atas sumbangan amal, dan kedua, Anda bisa mendapatkan potongan pajak penghasilan untuk sumbangan Anda. Selain itu, jika organisasi yang Anda donasikan dibebaskan dari membayar pajak investasi, sebelumnya Anda menyumbang, semakin banyak nilai sumbangan Anda dapat menghasilkan bebas pajak.

Kesimpulan Pajak perkebunan dan pajak pengalihan kekayaan merupakan topik yang rumit, dan banyak dari strategi ini dapat bekerja di beberapa negara tetapi tidak di semua negara. Artikel ini hanya memperkenalkan beberapa strategi yang lebih umum digunakan sehingga Anda menyadarinya dan dapat memungkinkan Anda membuat rencana luas untuk perkebunan Anda. Namun, selalu disarankan untuk meminta pengacara atau spesialis pajak untuk membantu Anda menyiapkan rencana pengalihan aset real estat Anda. (Untuk informasi lebih lanjut tentang perencanaan perumahan, lihatlah Perencanaan Perumahan: 16 Hal yang Harus Dilakukan Sebelum Anda Mati .)