Musim pajak telah dimulai dan batas waktu 18 April untuk mengajukan pengembalian paling banyak dipikirkan. Namun, bagi mereka yang menghadapi pengambilan distribusi minimum yang dipersyaratkan pertama (RMD) dari akun pensiun IRA atau akun pensiun lainnya, 1 April adalah batas waktu utama yang tidak boleh dilewatkan. Setiap RMD yang tidak diambil oleh tanggal yang dipersyaratkan dikenai hukuman 50% ditambah pajak yang seharusnya jatuh tempo.

Masalah ini sangat penting bagi Baby Boomers, karena tahun ini yang tertua di antara 75 juta anggota generasi itu harus mulai mengambil RMD mereka, apakah mereka memerlukan pendapatan atau tidak. Pensiunan dengan rencana 401 (k) atau akun IRA tertentu diminta untuk mulai mengambil distribusi saat mencapai usia 70 ½, jika belum dimulai. Dampak dari penarikan yang akan datang dari akun pensiun Baby Boomer ini diperkirakan akan menyebar ke seluruh pasar, karena generasi ini memiliki sekitar $ 10 triliun yang disisihkan di akun pajak tangguhan ini. Sementara IRS mungkin sangat ingin akhirnya mulai mengenakan pajak atas penghematan tersebut, pengelola uang dari semua ukuran telah mengandalkan aset tersebut setidaknya untuk sebagian dari pendapatan mereka.

Banyak penasihat keuangan memiliki klien yang mengambil RMD atau perlu segera melakukannya, dan ada banyak cara yang dapat mereka bantu, untuk memastikan klien tidak melewatkan tenggat waktu untuk menghindari pajak berganda. (Untuk pembacaan yang terkait, lihat: 8 Strategi Pensiun untuk Boomer pada tahun 2017 .)

Boomer di kelompok usia tersebut yang tidak memiliki penasihat keuangan mungkin mempertimbangkan untuk berbicara dengannya. Paling tidak, bacalah yang berikut untuk menghindari tertangkap oleh hukuman.

Bagaimana RMDs Bekerja

Bagi mereka yang berusia 70 ½ atau lebih, mengambil RMD tahunan dari IRA dan akun pensiun lainnya adalah wajib. Jumlah distribusi dihitung dari saldo akun pada akhir tahun sebelumnya dan didasarkan pada tabel IRS. Distribusi biasanya harus diambil pada akhir tahun berjalan dan tunduk pada pajak pendapatan federal dan negara bagian. Kustodian wajib melaporkan jumlah RMD ke IRS dan juga jumlah yang benar-benar diambil. Jika ada kekurangan ini akan memicu penalti 50%. (Untuk lebih lanjut, lihat: Cara Menghitung Distribusi Minimum yang Dibutuhkan .)

Tahun Pertama RMD

Aturannya sedikit berbeda bagi mereka yang mengambil RMD pertama mereka. Perhitungan tahun pertama RMD sama - nilai akun yang sesuai pada akhir tahun sebelumnya dengan faktor yang berlaku dari tabel IRS. Perbedaannya adalah bahwa untuk tahun pertama RMD hanya Anda memiliki pilihan untuk menunda distribusi sampai 1 April tahun kalender setelah tahun Anda berusia 70 ½. Sebagai contoh, katakanlah klien Anda berbalik 70½ pada tanggal 2 Januari 2015.Dalam contoh ini, RMD mereka untuk tahun 2015 dihitung sebesar $ 20.000 berdasarkan usia dan jumlah mereka dalam akun IRA mereka pada tanggal 31 Desember 2014. Mereka memiliki opsi untuk menunda semua atau sebagian dari RMD awal ini hanya sampai tanggal 1 April 2016.

Pajak Berganda Tekan

Menunggu sampai tanggal 1 April tahun berikutnya untuk mengambil RMD awal mereka dapat menimbulkan masalah akibat pajak ganda pada tahun kedua tersebut. Menunggu sampai April berikutnya klien membayar pajak dua distribusi di tahun berikutnya. Dalam contoh di atas, misalkan distribusi $ 20.000 klien untuk tahun 2015 diikuti oleh distribusi $ 21.000 untuk tahun 2016 berdasarkan saldo akhir tahun 2015 dan faktor dari tabel IRS. Ini berarti bahwa mereka perlu mengambil $ 41.000 dalam distribusi, jika mereka menunda RMD tahun pertama, pada akhir tahun 2016 dan membayar pajak yang berlaku. (Untuk informasi lebih lanjut, lihat: Menghindari Kesalahan dalam Distribusi Minimum yang Diperlukan .

Bergantung pada situasi pajak klien Anda, penghasilan tambahan ini dapat mendorong mereka ke dalam kelompok kurung pajak yang lebih tinggi untuk tahun 2016. Hal ini juga dapat mempengaruhi jumlah pajak yang mungkin jatuh tempo pada tunjangan Jaminan Sosial mereka dan berdampak pada biaya Medicare mereka untuk tahun depan.

Peluang Perencanaan Pensiun

Meskipun pada umumnya mungkin ide yang baik untuk mengambil RMD tahun pertama di tahun ini untuk menghindari pukulan ganda pada tahun depan, ini mungkin tidak selalu terjadi. Seperti semua hal dalam perencanaan keuangan, jawabannya akan tergantung pada situasi unik klien.

Misalnya, jika klien memiliki pendapatan luar biasa tinggi di tahun di mana mereka berusia 70 ½, mungkin terbukti menguntungkan bagi mereka untuk menunda pendistribusian sampai tahun berikutnya walaupun mereka harus melakukan dua distribusi pada tahun itu. Kesempatan lain untuk klien Anda adalah distribusi amal yang memenuhi syarat atau QDC. Jika mereka cenderung dan tidak membutuhkan sebagian atau seluruh uang dari distribusi, maka ini adalah cara yang bagus bagi mereka untuk menyumbang untuk amal dan mengurangi hit pajak di RMD. QDC adalah alat yang hebat untuk setiap tahun bagi klien yang mengambil RMD mereka. Tetapi jika karena alasan apa pun mereka telah memilih untuk menunda RMD tahun pertama mereka sampai tahun berikutnya, QDC menyediakan cara yang bagus untuk mengurangi sebagian atau seluruh kewajiban pajak mereka di tahun kedua distribusi tersebut. (Untuk yang lebih, lihat: Tip Top untuk Mengurangi Distribusi Minimum yang Dibutuhkan .

Bagi klien yang ingin mengurangi RMD mereka secara umum, beberapa perencanaan sebelum mencapai usia 70 ½ dapat mengurangi jumlah uang awal dan RMD berikutnya Salah satu alat khususnya adalah mengubah aset IRA tradisional menjadi Roth IRA. Ini mengurangi jumlah RMD dan dapat berfungsi sebagai kendaraan perencanaan estat IRA yang sangat baik. Jika bekerja untuk situasi klien Anda, ini bisa menjadi strategi yang hebat.

Baris Dasar

Klien dapat menunda mengambil RMD pertama mereka sampai tanggal 1 April tahun kalender setelah tahun di mana mereka berusia 70 ½. Jika klien Anda telah melakukan ini, sangat penting bahwa Anda memastikan distribusi diambil pada tanggal 1 April tahun itu untuk memenuhi persyaratan RMD mereka dan hindari denda 50% yang besar yang berlaku untuk jumlah yang tidak diambil.Ada peluang perencanaan seputar waktu RMD pertama ini, namun aspek yang paling penting adalah memenuhi tenggat waktu ini. (Untuk lebih, lihat: Berapa Banyak Pensiunan yang Menarik Penarikan dari Akun? )