Jika Anda memiliki akun pensiun individu biasa, SEP, mewarisi, Roth 401 (k) atau individu sederhana, Anda perlu memahami distribusi minimum atau RMD yang dibutuhkan. Ini adalah jumlah uang yang harus Anda tarik dari IRA Anda pada tanggal 1 April tahun setelah Anda mencapai usia 70. 5 dan setiap tahun berikutnya (pada tanggal 31 Desember). Jumlah penarikan dihitung dengan membagi nilai pasar akhir tahun dari akun dengan harapan hidup masa depan Anda. (Untuk bacaan terkait, lihat: Apakah IRA saya Dilindungi dalam Kebangkrutan? )

Proses RMD tidak sesederhana seperti yang pertama kali muncul. Meskipun Anda mungkin menunggu sampai bulan April tahun setelah Anda berusia 70 tahun. 5 untuk mengambil RMD Anda, jika Anda melakukannya, Anda harus mengambil RMD tahun depan sampai 31 Desember. (IRA warisan mungkin memiliki beberapa perbedaan dari IRA lainnya.)

Jika Anda gagal mematuhi peraturan RMD, bersiaplah untuk membayar denda.

Cara Menghitung dengan Benar

1. Cantumkan nilai pasar wajar semua IRA Anda secara terpisah pada tanggal 31 Desember tahun sebelumnya.

2. Hitung jumlah penarikan secara manual atau dengan kalkulator RMD. Jumlah ini ditentukan oleh usia dan harapan hidup Anda. Dapatkan informasi spesifik dari IRS. gov.

3. Setelah Anda mengetahui RMD untuk setiap akun IRA, biasanya, Anda dapat menarik distribusi dari beberapa akun IRA atau satu akun. Ketahuilah bahwa RMD dari 457 (b) dan 401 (k) rencana harus diambil dari masing-masing akun mereka masing-masing.

4. Untuk menghindari klik pajak RMD, bayar pajak pada saat penarikan segera. Jika Anda memilih untuk menarik lebih dari minimum, maka pastikan membayar pajak yang terutang pada jumlah penarikan total. Sadarilah bahwa bahkan jika Anda menarik lebih dari RMD dalam satu tahun, jumlah kelebihan tidak akan dihitung terhadap jumlah penarikan untuk tahun berikutnya. Itu karena penarikan tahun depan Anda didasarkan pada akhir dari nilai tahun sebelumnya dari akun tersebut. (Untuk pembacaan yang terkait, lihat: Dasar-dasar Aturan Kontribusi Roth IRA. )

IRS mewajibkan perusahaan pialang Anda untuk secara otomatis menahan 10% dari setiap RMD untuk pajak penghasilan federal. Untuk menghindari hukuman, buat taksiran pembayaran pajak ke otoritas pajak federal, negara bagian, dan lokal. Pemerintah federal menganggap RMD Anda sebagai penghasilan biasa yang dikenakan pajak atas tarif pajak penghasilan federal pribadi Anda. Jika Anda membayar pajak Anda, Anda mungkin dikenakan denda pajak tambahan.

Hukuman Berat

Ada insentif besar untuk menghitung RMD Anda dengan benar dan membayar pajak yang sesuai tepat waktu. Jika Anda tidak menarik total RMD tepat waktu dari IRA Anda, bukan hanya Anda akan bertanggung jawab atas pajak, tapi Anda juga akan dikenakan denda 50% untuk penarikan RMD yang tidak cukup atau terlambat.

Jika Anda tidak menarik seluruh jumlah RMD pada batas waktu dan Anda menanggung denda 50%, Anda harus mengajukan Formulir IRS 5329, Pajak Tambahan untuk Rencana Berkualifikasi (termasuk IRA) dan Akun Lain yang Disukai Pajak , dengan pengembalian pajak federal Anda untuk tahun ini Anda tidak membayar RMD penuh.

Hukuman atas penarikan RMD yang tidak akurat atau tidak mencukupi sangat mengerikan, dan konsekuensi pajaknya juga. Jangan mencoba untuk menjadi lucu dan berguling di RMD ke akun lain yang ditangguhkan pajak; itu tidak diijinkan oleh IRS.

Garis Bawah

Saat mendekati usia 70 tahun, berkonsultasilah dengan penasihat keuangan Anda, IRS. gov, dan sumber daya terpercaya lainnya untuk memahami IRA Anda memerlukan distribusi minimum. Untuk menghindari pajak yang lumayan dan denda keterlambatan penarikan RMD yang terlambat atau tidak memadai, ajarkan diri Anda dan bayar tagihan pajak yang diproyeksikan tepat waktu. Akhirnya, jika Anda memiliki Roth IRA, tidak ada RMD. (Untuk bacaan terkait, lihat: 6 Alasan Tidak Mengkonversi Roth IRA Anda )