Bila Anda meninggalkan pekerjaan, Anda harus memutuskan apa yang harus dilakukan dengan 401 (k) Anda. Pilihan Anda: Biarkan di tempat itu (ini masuk akal jika Anda menyukai pilihan investasi yang ditawarkan oleh rencana tersebut), kirimkan ke rencana pensiun yang memenuhi syarat di perusahaan baru ( jika Anda mendapatkan pekerjaan baru < dan majikan baru menerima rollovers dan Anda menyukai pilihan investasi dalam rencana baru), atau gulung ke IRA Anda sendiri (jika Anda menginginkan kontrol maksimum atas pilihan investasi Anda). Pertama putuskan apa yang ingin Anda lakukan. Kemudian, jika Anda ingin mentransfer dana dari 401 (k) Anda ke rencana kualifikasi dari atasan baru atau ke IRA Anda, Anda memiliki dua opsi tentang cara melakukannya. Setiap pilihan memiliki pro dan kontra, dan beberapa keriput untuk dipertimbangkan.

Rollover langsung

Jika rencana pensiun Anda membuat distribusi kepada Anda, mintalah wali rencana untuk melakukan pembayaran ke program pensiun lain yang memenuhi syarat atau IRA, yang merupakan rollover langsung. Anda biasanya harus menyelesaikan beberapa dokumen yang memverifikasi bahwa Anda menginginkan rencana administrator atau wali amanat (orang yang bertanggung jawab atas rencana tersebut) untuk melakukan transfer ini. Anda dapat menggulung semua atau hanya sebagian dari dana yang berhak untuk didistribusikan.

Kelebihan

• Biasanya, distribusi dari program pensiun yang memenuhi syarat dikenai pajak pemotongan 20% otomatis, namun rollover langsung menghindari pemotongan. Sekalipun rencana tersebut mengirimkan cek kepada Anda, selama hal itu dibayarkan ke rencana baru atau IRA, itu akan dianggap sebagai rollover langsung dan tidak ada pemotongan. Kontra

• Mungkin diperlukan waktu bagi wali amanat untuk memproses dokumen Anda dan mengirimkan dana ke rencana baru tersebut.

  Pertimbangan khusus untuk saham perusahaan:

Jika akun Anda termasuk saham perusahaan, pengguliran yang mencakup saham mungkin bukan langkah yang baik; rollover parsial mungkin lebih baik. Inilah sebabnya: Saham tersebut memiliki apresiasi neto yang belum direalisasi (NUA), yang merupakan selisih antara harga awal dan nilai pasar wajar saat ini. Jika Anda berguling saham, Anda kehilangan keuntungan pajak potensial untuk mengubah pendapatan biasa menjadi keuntungan modal yang dikehendaki. Dengan rollover, distribusi akhirnya yang berasal dari saham akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa. Sebaliknya, jika Anda mengambil distribusi saham saat ini (disebut distribusi sejenis), Anda akan membayar pendapatan biasa (dan denda 10% jika di bawah usia 59 ½) dengan biaya asli untuk Anda dari saham tetapi memposisikan diri Anda untuk perlakuan pajak yang menguntungkan di kemudian hari. NUA, ditambah semua apresiasi masa depan, akan dikenai pajak karena capital gain saat Anda akhirnya menjual saham. rollover 60 hari

Anda bisa melakukan rollover dengan menyetorkan dana yang Anda terima sebagai distribusi dari 401 (k) ke dalam rencana pensiun lain yang memenuhi syarat atau IRA. Rollover dapat diselesaikan dengan mengesahkan cek yang telah diberikan kepada Anda dari 401 (k) atau dengan menyetorkan dana ke akun Anda sendiri (non-IRA) dan kemudian menulis di cek pada akun yang harus dibayarkan ke rencana baru atau IRAAnda memiliki waktu 60 hari sejak Anda menerima distribusi untuk menyelesaikan pengguliran.

Kelebihan

• Anda memiliki kendali atas dana untuk jangka pendek dan dapat menggunakannya sebelum menyelesaikan rollover Anda. Misalnya, jika Anda memerlukan dana untuk tujuan tertentu (misalnya, membayar tagihan pajak Anda untuk tahun ini), Anda dapat menggunakan distribusi dan tidak akan dikenakan pajak penghasilan selama Anda menghasilkan dana lain untuk menyelesaikan rollover dalam periode 60 hari. Kontra

• Distribusi dikenai pajak pemotongan 20% otomatis. Jika Anda mengambil distribusi dan kemudian memutuskan untuk melakukan rollover penuh, Anda harus menghasilkan jumlah 20% dari saku Anda sendiri untuk menyelesaikan rollover; Anda akan menutup jumlah ini saat mengajukan pengembalian pajak. Misalnya, katakanlah Anda memiliki $ 50.000 di 401 Anda (k) dan ingin melakukan distribusi yang lengkap. Rencananya akan mengirimkan $ 40.000 ($ 50.000 - 20% dari $ 50.000). Untuk membuat rollover penuh sehingga Anda tidak akan berutang pajak saat ini atas distribusi tersebut, Anda harus menggunakan $ 40.000 yang Anda terima ditambah $ 10.000 dari uang Anda sendiri untuk menyelesaikan rollover tersebut. Saat Anda mengembalikan uang Anda, $ 10.000 yang ditahan adalah kredit pajak yang dapat Anda terima sebagai pengembalian dana. Kelemahan lain adalah terlalu mudah melewatkan batas waktu rollover 60 hari, meski ada niat baik. Jika Anda melakukan ini dan tidak dapat memperoleh perpanjangan dari IRS, Anda akan berutang pajak penghasilan atas distribusi tersebut. Terlebih lagi, jika Anda berusia di bawah 59½, Anda akan menerima penalaran distribusi awal 10% kecuali jika Anda dapat menunjukkan bahwa Anda menggunakan dana tersebut untuk tujuan yang bebas dari hukuman (misalnya Anda dinonaktifkan). Catatan : Jika pendistribusian mencakup kontribusi setelah pajak yang Anda buat ke rekening yang ditunjuk (fitur Roth IRA yang ditambahkan pengusaha ke 401 (k)), hanya pendapatan atas kontribusi ini yang dikenakan pajak dan subjek ke hukuman jika Anda tidak menyelesaikan rollover tepat waktu. Transfer ke Roth IRA

Roth IRA memungkinkan Anda membangun dana yang bebas pajak untuk Anda di masa depan. Anda dapat mentransfer beberapa atau semua 401 (k) Anda ke Roth IRA. Namun, rollover ini tidak akan menghindari pajak saat ini. Anda akan dikenakan pajak pada bagian yang masuk ke Roth IRA. Ini dianggap sebagai konversi Roth IRA (dengan cara yang sama seperti jika Anda mengubah IRA tradisional menjadi Roth IRA). (995) Jika nilai 401 (k) akun Anda di bawah $ 1.000, wali amanat Anda.

5 Rahasia Anda Tidak Tahu Tentang Roth IRA. ) The Bottom Line

dapat memutuskan untuk mencairkan dana tersebut kepada Anda, apapun preferensi Anda; dana tersebut akan dikenakan pajak pemotongan 20%. Jika nilainya antara $ 1, 000 dan $ 5.000, wali amanat dapat menyetorkan uangnya ke IRA dengan nama Anda kecuali jika Anda memilih distribusi. Untuk akun yang lebih besar, terserah Anda untuk membuat keputusan. Bila ragu, konsultasikan dengan penasihat keuangan.

Untuk membaca lebih lanjut, lihat

Menggunakan Dana Berbasis Usia di 401 (k) dan Saya Maxed Out My 401 (k)! Sekarang apa?