Bagian atau semua dana dalam rencana 403 (b) dapat digulirkan ke dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat. Rollover ke dalam rencana pensiun tradisional IRA atau non-Roth umumnya bebas pajak. Dana bisa masuk ke Roth IRA dengan rollover langsung, dikenai pajak penghasilan, tapi bukan penalti distribusi awal.
Distribusi minimum yang dipersyaratkan (RMD), distribusi kesulitan, distribusi korektif dan pembayaran yang tersebar selama umur peserta rencana, atau 10 tahun, tidak memenuhi syarat untuk digulirkan.
Jika akun 403 (b) memiliki kontribusi sebelum pajak dan setelah pajak di dalamnya, distribusi dianggap berasal dari uang sebelum pajak, iuran dan penghasilan kena pajak terlebih dahulu. Bagian distribusi yang tidak dapat diterima, termasuk kontribusi setelah pajak, dapat digulirkan menjadi IRA tradisional atau Roth atau ke rencana lain yang memenuhi syarat yang diperhitungkan secara terpisah atas kontribusi pajak yang tidak dapat pajak.
Misalnya, Bill's 403 (b) hanya terdiri dari kontribusi dan pendapatan pra-pajak. Bill dapat meminta penggabungan langsung beberapa atau semua akun ke dalam sebuah IRA tradisional, 401 (k), rencana 403 (b) atau rencana 457 pemerintah lainnya tanpa konsekuensi pajak. Transaksi tersebut harus dilaporkan pada SPT pajak berikutnya. Jika dia menggulungnya menjadi Roth IRA, maka pendistribusiannya akan menjadi penghasilan kena pajak baginya.
Rollover langsung, wali amanat wali amanat, tidak dikenai pemotongan. Rollover tidak langsung, dimana cek didistribusikan ke peserta rencana, dikenai pemotongan 20%. Untuk rollover tidak langsung untuk tetap benar-benar untaxed, peserta harus membuat jumlah yang dipotong.
Misalnya, Bill telah memutuskan untuk meminta pengganjaran tidak langsung sebesar $ 10.000 dari 403 (b) nya. Rencananya wali amanat menahan 20%. Bill mendapat cek sebesar $ 8.000. Dia harus menghasilkan $ 2.000 dari sumber lain, atau penggulirannya hanya sebesar $ 8.000. Uang sebesar $ 2.000 akan dikenakan pajak kepada dia, tergantung pada hukuman distribusi awal jika Bill di bawah usia 59. 5.
Perusahaan lama saya menawarkan rencana 401 (k) dan atasan saya hanya menawarkan rencana 403 (b). Dapatkah saya mengumpulkan uang dalam rencana 401 (k) untuk rencana 403 (b) baru ini?
Itu tergantung. Sementara peraturan mengizinkan pembagian aset antara 401 (k) rencana dan 403 (b) rencana, pengusaha tidak diharuskan untuk mengizinkan penggabungan ke dalam rencana yang mereka pertahankan. Akibatnya, rencana penerimaan (atau pemberi kerja yang mensponsori / mempertahankan rencana) akhirnya memutuskan apakah akan menerima kontribusi rollover dari rencana 401 (k) atau rencana lainnya.
Saya adalah seorang guru di sistem sekolah umum dan saya tidak Saat ini memiliki rencana 403 (b), tapi saya memiliki sejumlah uang di Roth IRA dan juga IRA yang diarahkan sendiri. Dapatkah saya memindahkan dana IRA saya ke dalam rencana 403 (b) yang baru dibuka, karena saat ini saya dipekerjakan oleh sekolah sy
Jika Anda membuat akun 403 (b) berdasarkan rencana 403 (b) sekolah, Anda dapat menggulirkan aset IRA Tradisional ke akun 403 (b). Seperti yang mungkin Anda ketahui, pengguliran dari IRA Tradisional ke 403 (b) tidak dapat mencakup jumlah setelah pajak atau jumlah yang mewakili distribusi minimum yang dipersyaratkan.
Saya ingin menggulung sebagian dari rencana pensiun saya dengan atasan saya dan saya disarankan untuk meminta pemeriksaan terpisah untuk memperhitungkan jumlah sebelum dan sesudah pajak. Apa artinya ini?
Ini didasarkan pada peraturan bahwa seseorang dapat menggulung sebagian dari saldo program pensiunnya, dan bukannya menggulirkan keseluruhan saldo. Menurut peraturan, jika seseorang hanya menggulung sebagian dari saldo akun pensiunnya, porsi yang dilewati dianggap mencakup jumlah sebelum pajak terlebih dahulu.