Berhasil membangun portofolio menghasilkan kekayaan melibatkan lebih dari sekedar memilih investasi yang tepat. Investor yang pintar juga memperhatikan bagaimana keuntungan dan kerugian berdampak pada bottom line mengenai pajak.

Pengambilan rugi pajak dapat menjadi alat yang berguna untuk mengelola kewajiban pajak jangka pendek dan jangka panjang. Memasukkan dana yang diperdagangkan di bursa (ETFs) ke dalam strategi pemanenan rugi pajak menawarkan keuntungan tertentu yang mungkin terbukti berharga bagi investor. (Untuk informasi lebih lanjut, lihat: Sejarah Singkat Dana yang Diperdagangkan Exchange .)

Pengambilan Rugi Pajak Dijelaskan

Untuk memahami manfaat dari hilangnya rugi pajak, penting terlebih dahulu untuk mengetahui bagaimana keuntungan investasi dikenai pajak.

Pajak capital gain federal berlaku saat Anda menjual aset untuk keuntungan. Tingkat keuntungan modal jangka pendek mulai berlaku saat Anda memegang investasi kurang dari satu tahun. Keuntungan jangka pendek dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa, dengan tingkat bunga maksimum untuk investor berpenghasilan tinggi mencapai 39,6%.

Pajak capital gain jangka panjang berlaku untuk investasi yang dimiliki lebih dari satu tahun. Pada tahun 2015, tarif ditetapkan sebesar 0%, 15% atau 20%, berdasarkan kelompok pajak investor individu.

Pengambilan rugi pajak adalah strategi yang dirancang untuk memungkinkan investor mengimbangi keuntungan dengan kerugian untuk meminimalkan dampak pajak. Pemanenan kerugian melibatkan penjualan aset yang berkinerja buruk dan membelinya kembali setelah jendela 30 hari telah berlalu.

Sementara itu, Anda akan menggunakan hasil penjualan untuk membeli investasi serupa. Hasil akhirnya adalah Anda dapat mempertahankan posisi yang hampir sama dalam portofolio Anda sambil menghasilkan beberapa penghematan pajak dengan mengurangi kerugian dari keuntungan Anda tahun ini.

Aturan Cuci-Dijual

Aturan penjualan cucian menentukan kapan rugi fiskal dapat dipanen. Secara khusus, saat Anda menjual sekuritas karena kehilangan, Anda tidak dapat membelinya yang secara substansial identik untuk menggantikannya dalam waktu 30 hari sebelum penjualan dan 30 hari setelah selesai. Jika Anda mencoba memasukkan kerugian pada pengarsipan pajak Anda, IRS akan melarangnya, dan Anda tidak akan menerima manfaat pajak dari penjualan tersebut.

IRS tidak menawarkan definisi yang tepat tentang keamanan yang secara substansial identik sehingga menavigasi peraturan ini bisa menjadi rumit. Umumnya saham yang ditawarkan oleh berbagai perusahaan tidak akan termasuk dalam kategori ini. Ada pengecualian, bagaimanapun, jika Anda menjual dan membeli kembali saham dari perusahaan yang sama setelah melalui reorganisasi.

Kerugian Panen Dengan ETF

Mirip dengan reksa dana, dana yang diperdagangkan di bursa mencakup sekuritas sekuritas, yang mungkin termasuk saham, obligasi, dan komoditas. ETF biasanya melacak indeks tertentu, seperti NASDAQ atau Standard and Poor's 500 Index.Perbedaan utama antara reksadana dan dana yang diperdagangkan di bursa adalah kenyataan bahwa ETF diperdagangkan secara aktif di bursa efek.

Dana yang diperdagangkan di bursa menawarkan keuntungan jika harus kehilangan panen karena mereka mempermudah investor menghindari peraturan jual-beli saat menjual sekuritas. Karena ETF melacak segmen pasar yang lebih luas, mungkin menggunakannya untuk melawan kerugian tanpa berkelana ke wilayah yang sama.

Misalnya, katakanlah Anda menjual 500 saham saham biotek berkinerja buruk dengan kerugian, namun Anda ingin mempertahankan tingkat eksposur yang sama dengan kelas aset tertentu dalam portofolio Anda. Dengan menggunakan hasil penjualan untuk berinvestasi di ETF yang melacak sektor bioteknologi yang lebih besar, mungkin saja untuk mempertahankan keragaman aset tanpa melanggar aturan penjualan hujan.

Anda juga dapat menggunakan ETF untuk mengganti reksa dana atau ETF lainnya asalkan tidak identik secara substansial. Jika Anda tidak yakin apakah ETF tertentu terlalu mirip dengan yang lain, Anda dapat melihat indeksnya untuk mendapatkan panduan. Jika ETF yang Anda jual dan ETF Anda berpikir untuk membeli kedua jalur indeks yang sama, itu adalah indikasi bahwa IRS dapat menganggap sekuritas terlalu mirip.

Selain manfaatnya dalam pemanenan rugi pajak, ETF lebih menguntungkan dibandingkan dengan saham dan reksadana bila menyangkut biaya. Mengenai biaya, dana yang diperdagangkan di bursa cenderung menjadi pilihan yang lebih murah. Mereka juga lebih efisien pajak pada umumnya karena mereka tidak membuat distribusi capital gain sesering sekuritas lainnya. (99)> Dari Implikasi Pajak Dari perspektif pajak, menggunakan ETF untuk mendapatkan kerugian panen paling baik bila Anda mencoba menghindari keuntungan modal jangka pendek. pajak karena tarifnya lebih tinggi dibanding pajak keuntungan jangka panjang.

Ada satu keberatan, jika Anda berencana untuk membeli kembali sekuritas yang sama di kemudian hari. Melakukan hal itu akan menghasilkan basis pajak yang lebih rendah, dan jika Anda menjual sekuritas dengan harga lebih tinggi, keuntungan yang Anda sadari akan dianggap sebagai keuntungan kena pajak.

Hal yang sama juga terjadi jika ETF yang Anda beli naik nilainya saat Anda memegangnya. Jika Anda memutuskan untuk menjualnya dan menggunakan uang itu untuk berinvestasi pada keamanan asli lagi, itu akan menghasilkan keuntungan modal jangka pendek. Pada akhirnya, Anda akan menunda tanggung jawab pajak Anda daripada menguranginya.

Ada beberapa batasan yang harus diingat investor saat mencoba panen kerugian untuk tujuan perpajakan. Pertama, penebangan pajak hanya berlaku untuk aset yang dibeli dan dijual dalam rekening kena pajak. Tidak mungkin panen kerugian di Roth atau IRA tradisional, yang menawarkan jalan bebas pajak dan pajak untuk investasi.

Keterbatasan kedua melibatkan jumlah pendapatan biasa yang dapat diklaim sebagai kerugian dalam satu tahun pajak ketika tidak ada keuntungan modal yang direalisasikan. Pada tahun 2015, batasnya dibatasi $ 3, 000 atau $ 1, 500 untuk pembayar pajak yang telah menikah yang mengajukan pengembalian yang terpisah.Jika kerugian melebihi batas $ 3.000, perbedaannya dapat dibawa ke depan dalam tahun pajak mendatang.

IRS juga mengharuskan Anda untuk mengimbangi keuntungan dengan jenis kerugian yang sama terlebih dahulu, i. e. , jangka pendek hingga jangka pendek dan jangka panjang hingga jangka panjang. Jika Anda memiliki lebih banyak kerugian daripada keuntungan, Anda dapat menerapkan perbedaan pada keuntungan dari tipe yang berbeda dalam skenario itu.

Bottom Line

Penghapusan rugi pajak dengan ETF bisa menjadi cara yang efektif untuk meminimalkan atau menunda kewajiban pajak atas capital gain. Hal yang paling penting yang perlu diingat dengan strategi ini adalah dengan benar mengamati aturan jual-beli. Investor harus berhati-hati dalam memilih dana yang diperdagangkan di bursa untuk memastikan bahwa upaya panen rugi pajak mereka terbayar.