Jika Anda membuat sumbangan amal yang berkualitas, Anda tidak hanya akan membantu amal favorit Anda, tetapi juga menerima manfaat pajak. Di sini kita melihat apa yang merupakan sumbangan yang dapat dikurangkan, plafon pengurang apa yang perlu Anda perhatikan dan catatan apa yang perlu Anda simpan saat memberikannya kepada badan amal.

LIHAT: Berikan Amal; Slash Pembayaran Pajak Anda

Jenis Donasi Umum
Uang Tunai - Ini adalah jenis sumbangan yang paling umum dan, tidak mengherankan, yang paling mudah untuk dinilai. Sumbangan berdasarkan cek dikurangkan pada tahun Anda memberikan cek, bahkan jika diuangkan pada tahun berikutnya. Namun, Anda tidak dapat mengurangi kontribusi tunai kecuali jika Anda menyimpan catatan bank (seperti cek atau laporan bank yang dibatalkan) atas kontribusi yang mencakup nama amal, tanggal kontribusi dan jumlah.

Aset tidak berwujud

- Selama booming pasar saham, sangat umum melihat sumbangan amal dari barang tak berwujud yang dapat diapresiasi seperti sekuritas. Hadiah ini memungkinkan Anda untuk menghapus aset yang telah diapresiasi atau yang jika tidak dikenakan pajak (jika dijual oleh Anda) dari harta warisan Anda. Saat menyumbangkan aset tidak berwujud, nilai pasar wajar pada tanggal sumbangan biasanya digunakan untuk menentukan nilai sumbangan.

Pengurangan akan diizinkan untuk nilai polis asuransi jiwa jika amal tersebut secara tidak dapat ditarik kembali dinobatkan sebagai penerima manfaat dan Anda membuat penugasan hukum dan pengiriman lengkap kebijakan tersebut.

MELIHAT: Menggunakan Asuransi Jiwa Untuk Menghasilkan Sumbangan Amal

Aset Berwujud

- Saat ini, real estat telah menjadi sumbangan yang populer; jenis sumbangan ini juga memungkinkan Anda untuk menghapus aset Anda dari harta yang Anda hargai atau yang seharusnya akan dikenakan pajak jika Anda menjualnya.

Properti seperti perabotan, pakaian dan seni adalah barang yang disumbangkan secara teratur yang diabaikan banyak orang saat mengajukan pengembalian pajak. Salah satu alasan mengapa hal ini mungkin sulit untuk menempatkan harga pada nilai beberapa properti yang disumbangkan. Untuk properti seperti mobil, kapal atau kendaraan bermotor lainnya, undang-undang pencatatan menjadi lebih ketat karena banyak orang telah rusak oleh Internal Revenue Service (IRS) karena terlalu melebih-lebihkan nilai kendaraan yang disumbangkan. Selain itu, Anda tidak bisa mengambil potongan pakaian dan barang rumah tangga kecuali barang-barang ini dalam keadaan baik.

Saat memberikan kontribusi pada organisasi yang berkualitas, donasi Anda umumnya hanya dapat dikurangkan sejauh yang ingin Anda berikan lebih dari nilai manfaat yang Anda terima. Misalnya, jika Anda menyumbang $ 100 ke Girl Scouts of America dan menerima kue senilai $ 20, maka deduksi Anda akan dibatasi sampai $ 80 (sumbangan Anda dikurangi dengan nilai manfaat yang Anda terima).

Deductible vs. Non-Deductible Donations

Sekarang setelah Anda mengetahui beberapa jenis sumbangan yang berbeda yang dapat dibuat, mari kita lihat apa pandangan IRS sebagai organisasi kualifikasi dan apa yang dianggap sebagai kontribusi yang tidak dapat dikurangkan.
Ingatlah bahwa informasi dalam tabel ini hanya dimaksudkan sebagai gambaran umum tentang apa yang dapat dan tidak dapat dikurangkan; ada terlalu banyak organisasi kualifikasi lain yang masuk daftar. Dalam banyak kasus, Anda dapat mengurangi tidak hanya nilai sumbangan Anda, tetapi juga biaya yang dikeluarkan dalam melakukan pekerjaan amal yang belum diganti. Hati-hati di bidang ini, namun: nilai pekerjaan sukarela yang Anda lakukan untuk amal tidak dapat dikurangkan.

Keterbatasan Pengurangan

Kecuali Anda memberikan sumbangan yang sangat besar sehubungan dengan penghasilan kotor yang disesuaikan Anda (AGI), mungkin Anda tidak perlu terlalu mengenal plafon pengurang. Yang perlu Anda ketahui adalah bahwa sumbangan uang tunai umumnya memiliki plafon 50% AGI Anda. Misalnya, jika AGI Anda untuk tahun pajak adalah $ 40.000, maka pengurangan sumbangan tunai maksimum Anda untuk tahun ini adalah $ 20.000 (50% dari AGI $ 40.000 Anda). Untuk sumbangan properti capital gain (properti yang dimiliki jangka panjang atau lebih dari satu tahun), batas deduksi umumnya 30% dari AGI Anda.
Sumbangan untuk kelompok khusus seperti organisasi veteran dan yayasan non-operasi swasta, untuk beberapa nama, memiliki plafon yang lebih rendah 30% dari AGI untuk kontribusi tunai dan 20% AGI untuk properti capital gain jangka panjang. Bahkan jika kontribusi amal Anda ada di dalam plafon pengurang, Anda harus ingat bahwa pengurangan amal Anda secara keseluruhan mungkin akan dikenai pengurangan 3% menjadi potongan terperinci jika AGI Anda lebih dari $ 145.000. Kabar baiknya adalah jika Anda membuat sumbangan yang tidak dapat dikurangkan karena Anda telah melampaui batas 50%, 30% atau 20% dari plafon AGI, Anda dapat melakukan kelebihan selama lima tahun ke depan.

Pembukuan

Jika melakukan pemeriksaan pajak, Anda harus membuktikan deduksi sumbangan amal Anda. Pembukuan yang diperlukan biasanya tergantung pada jumlah donasi dan apakah Anda memberikan kontribusi uang tunai atau properti. Anda harus baik-baik saja jika mengingat tiga peraturan ini:
Kontribusi di bawah $ 250

- Tanda cek atau tanda terima yang dibatalkan sudah cukup. $ 250 atau lebih - Pengakuan tertulis dari badan amal diperlukan. $ 500 atau lebih - Jika Anda menghasilkan hadiah non-tunai dengan jumlah lebih dari $ 500 untuk tahun ini, Anda harus melengkapi dan melampirkan Formulir IRS 8283 untuk pengembalian pajak Anda. Jika Anda menyumbangkan mobil, kapal, pesawat terbang atau kendaraan bermotor lainnya, Anda harus melengkapi dan melampirkan formulir IRS 1098-C (Kontribusi Kendaraan Bermotor, Perahu dan Pesawat) ke pengembalian pajak federal Anda . Formulir pengakuan tertulis yang bisa diterima dari sebuah badan amal termasuk email, kartu pos, formulir dan surat yang dihasilkan komputer. Jika Anda mengklaim potongan melebihi $ 5.000 untuk item atau untuk kelompok barang serupa (seperti lukisan, perangko, koin atau buku), Anda juga harus mendapatkan penilaian tertulis dari penilai yang memenuhi syarat.

SEE: Bertahanlah Audit IRS

Kesimpulan

Ada banyak hal yang perlu diketahui tentang sumbangan amal dan deduksi yang terkait dengan pemberian. Pemberian amal hanyalah satu contoh bagaimana Anda bisa membantu orang-orang yang kurang beruntung dari Anda.Apakah Anda menyumbangkan layanan, harta pribadi, uang atau waktu Anda, Anda memberi kontribusi penting kepada komunitas Anda, yang juga bermanfaat bagi tingkat pribadi. Lagi pula, saat Anda pergi, yang tersisa adalah warisan Anda, jadi mengapa tidak membuatnya memberi banyak orang kepada orang lain?