Daftar Isi:
Imbalan umum memberi kompensasi total kepada karyawan di atas dan di luar upah atau gaji yang dinyatakan, dan berbagai macam tunjangan ringan ditawarkan dari pengusaha. Untuk memanfaatkan tunjangan majikan dengan cara yang paling efektif, penting bagi karyawan untuk memahami bagaimana manfaat pinggiran umum dipertimbangkan untuk tujuan perpajakan.
Manfaat Frase Kena Pajak
Manfaat pinggiran yang ditawarkan sebagai bonus untuk karyawan dari perusahaan dianggap pendapatan kena pajak, kecuali jika termasuk dalam daftar khusus dari imbalan yang dikecualikan sebagaimana ditentukan oleh IRS. Manfaat tunjangan kena pajak harus disertakan pada karyawan W-2 setiap tahun, dan nilai pasar wajar dari bonus tersebut akan dikenakan pemotongan.
Tunjangan yang paling umum dianggap sebagai bagian kena pajak dari total kompensasi termasuk penggantian biaya untuk jarak tempuh yang melebihi batasan yang diberikan oleh pedoman IRS, biaya relokasi untuk karyawan yang pindah kerja yang berada kurang dari 50 mil pergi, dan penggantian biaya pendidikan atau biaya kuliah yang tidak terkait langsung dengan kinerja pekerjaan atau melebihi batas IRS yang dinyatakan. Selain itu, bonus yang termasuk dalam kategori kondisi kerja menguntungkan, seperti ponsel atau mobil perusahaan, dianggap kena pajak jika digunakan di luar bisnis.
Manfaat Fringe Dikecualikan dari Perpajakan
Meskipun beberapa tunjangan tambahan dianggap sebagai bagian dari pendapatan kena pajak untuk karyawan, daftar panjang tunjangan umum dikecualikan dari kompensasi kena pajak karyawan. Pertama, tunjangan yang jatuh di bawah definisi de minimis benefit tidak diperhitungkan saat menentukan penghasilan kena pajak. Manfaat minimnya adalah keuntungan yang memiliki nilai minimal sehingga pengusaha sulit menghitungnya. Misalnya, kartu hadiah yang diberikan kepada seorang karyawan untuk liburan atau hari ulang tahun dianggap sebagai keuntungan de minimis, seperti juga makanan ringan atau makanan ringan yang disediakan selama pertemuan bisnis.
Biasanya makanan tidak dianggap sebagai tunjangan kena pajak bagi karyawan, walaupun kualifikasi tertentu harus dipenuhi. Pengusaha yang membeli makan siang atau makan malam untuk karyawan harus menyediakan makanan dengan alasan bisnis, dan harus ditawarkan untuk kepentingan karyawan tersebut. Ini berarti makanan bisa menjadi keuntungan bebas pajak bagi karyawan saat ditawarkan dalam rapat panjang atau selama dibutuhkan lembur.
Manfaat lain yang tidak dianggap kena pajak untuk karyawan termasuk asuransi kesehatan sampai jumlah dolar maksimum; tergantung perawatan; asuransi jiwa berjangka kelompok; rencana penawaran yang berkualitas seperti pembagian keuntungan atau rencana bonus saham; keuntungan komuter atau transportasi; diskon karyawan; dan manfaat kondisi kerja hanya digunakan untuk keperluan bisnis.
Majikan menawarkan berbagai macam tunjangan sebagai strategi rekrutmen atau retensi, dan manfaat ini dapat menjadi bagian substansial dari total kompensasi karyawan. Untuk sepenuhnya membandingkan paket manfaat antara pengusaha, bagaimanapun, penting untuk memahami bagaimana tunjangan umum dikenakan pajak.
Jika seorang karyawan yang diselamatkan oleh seorang SIMPLE meninggalkan majikannya dalam periode dua tahun dan majikan barunya tidak memiliki SIMPLE, apa yang terjadi dengan rencananya? Bisakah karyawan tersebut membulatkannya tanpa penalti, atau menyimpannya di perusahaan lama sampai dua tahun berakhir
Jika seorang karyawan yang diselamatkan oleh seorang SIMPLE meninggalkan majikannya dalam jangka waktu dua tahun dan majikan barunya tidak punya SIMPLE, apa yang terjadi dengan rencananya?
Adalah karyawan yang memenuhi syarat untuk SEP jika rencana tersebut telah disiapkan untuk karyawan lain?
Itu tergantung. Karyawan harus memenuhi tidak hanya persyaratan layanan, tapi persyaratan usia dan kompensasi juga. Misalnya, jika pensiun karyawan yang disederhanakan (SEP) mengharuskan karyawan berusia minimal 21 tahun sebelum menjadi layak untuk berpartisipasi dalam rencana tersebut, karyawan di bawah usia 21 tahun tidak akan memenuhi syarat untuk menerima sumbangan SEP.
Bagaimana Rencana Tunjangan Bayar As You Go dikenai pajak?
Temukan bagaimana IRS memperlakukan manfaat program pensiun bayar yang Anda terima sebagai pendapatan di masa pensiun, baik untuk Jaminan Sosial dan rencana kerja.