Dana pensiun adalah jenis rencana dimana atasan, karyawan atau kombinasi keduanya membayar dana untuk memberikan tunjangan pensiun kepada karyawan. Uang pensiun ini diinvestasikan dalam berbagai sekuritas keuangan selama bertahun-tahun; uang tumbuh dan dibayarkan kepada karyawan untuk memberi mereka penghasilan selama masa pensiun.

Dana Pensiun dan Pajak

Dana pensiunan membangun aset dari waktu ke waktu dan memberi keuntungan kepada karyawan perorangan setelah mereka pensiun. Setiap karyawan biasanya memiliki pilihan untuk menerima pembayaran sekaligus dari pensiun pada saat masa pensiunnya, atau untuk menerima pembayaran pendapatan bulanan.

Pajak capital gain disebabkan oleh realisasi keuntungan dari penjualan beberapa jenis aset tertentu, seperti saham, obligasi, reksa dana dan dana yang diperdagangkan di bursa (ETFs). Pajak keuntungan modal dibagi menjadi dua jenis: pajak capital gain jangka pendek, yang mengacu pada realisasi keuntungan dari penjualan sekuritas yang dibeli dan dijual dalam waktu kurang dari 365 hari, dan keuntungan modal jangka panjang, yang mengacu pada laba yang direalisasikan dari penjualan sekuritas yang dibeli dan dijual dalam jangka waktu lebih dari 365 hari. Tarif pajak atas keuntungan ini berbeda. Untuk aset seperti saham, obligasi dan dana, tingkat pajak capital gain jangka panjang berkisar antara 15 sampai 20%, tergantung pada tingkat pendapatan individu atau entitas. Pajak capital gain jangka pendek sama dengan tingkat pendapatan rata-rata individu atau entitas.

Karena dana pensiun biasanya berinvestasi pada jenis aset ini, orang akan berharap bahwa mereka perlu membayar pajak ini. Namun, dana pensiun dikecualikan dari pembayaran pajak capital gain. Ini menciptakan peluang unik untuk pertumbuhan aset dalam dana pensiun.

Bagaimana Dana Pensiun Manfaat Dari Tidak Membayar Pajak Keuntungan Modal

Dana pensiunan tidak harus membayar pajak capital gain, yang memungkinkan aset dalam dana tumbuh lebih cepat. Pertimbangkan dana pensiun dengan saldo awal $ 10 juta tumbuh 10% setiap tahun selama lima tahun dan tidak membayar pajak capital gain. Asumsikan bahwa pada akhir setiap tahun seluruh portofolio diseimbangkan kembali dan semua investasi dijual dan diganti dengan yang berbeda. Pada akhir lima tahun, dana ini tumbuh menjadi sekitar $ 16. 1 juta dan tidak membayar pajak capital gain dalam prosesnya.

Sekarang, bayangkan sebuah skenario hipotetis dimana dana pensiun harus membayar pajak. Dana dengan saldo awal $ 10 juta dan tumbuh 10% setiap tahun akan bernilai $ 15. 04 juta pada akhir lima tahun jika sepenuhnya diseimbangkan kembali pada akhir setiap tahun dan pajak keuntungan modal adalah 15%. Namun, dana tersebut harus membayar pajak capital gain sebesar $ 889.000.

Karena dana pensiun tidak harus membayar pajak capital gain, maka menghemat uang itu ($ 889.000 dalam skenario ini).Karena uang itu tetap dalam dana pensiun, ia juga tumbuh, menambahkan modal seharga $ 180.000 lagi ke saldo pensiun.

Sementara dana pensiun itu sendiri tidak harus membayar capital gain, distribusi ke karyawan akan dikenai pajak dengan tingkat pendapatan para penerima manfaat. Jika seorang karyawan menggunakan iuran dana pensiunnya untuk melakukan investasi sendiri, uang itu akan dikenai pajak capital gain di tahun dimana setiap kenaikan yang direalisasikan terjadi. Namun, karena dana pensiun bebas pajak sebelum melakukan pendistribusian, namun dana pensiun tersebut menghasilkan tunjangan pensiun yang lebih besar bagi karyawan tersebut.

Sementara dana pensiun tidak diharuskan membayar pajak capital gain, perusahaan yang memasok dana pensiun membayar pajak perusahaan. Jumlah ini mungkin berpengaruh pada jumlah yang dibayarkan perusahaan ke dana pensiun karyawan mereka, yang mungkin berpengaruh pada saldo investor.