a:

Pemilik Bisnis Kecil 401 (k) berencana semakin populer menyusul perubahan yang diberlakukan melalui Undang-Undang Rekonsiliasi Pertumbuhan Ekonomi dan Bantuan Pajak tahun 2001. SBO-401 (k) merencanakan memungkinkan wiraswasta pemilik dan pasangan mereka untuk berkontribusi pada rencana 401 (k) tradisional, dengan persyaratan bahwa tidak ada karyawan lain yang memenuhi syarat dapat berpartisipasi dalam SBO-401 (k).

Rencana SBO-401 (k) mungkin juga disebut rencana solo 401 (k), rencana uni-k, rencana satu peserta 401 (k) atau wiraswasta 401 (k).

Hanya pemilik usaha wiraswasta dan pasangannya diperbolehkan berpartisipasi dalam rencana SBO-401 (k). Ini tidak berarti bahwa hanya pemilik tunggal yang bisa membuat rencana semacam itu; Sebaliknya, usaha kecil manapun mungkin mengadopsi SBO-401 (k) dengan syarat pemilik bisnis dan pasangannya adalah satu-satunya peserta yang memenuhi syarat.

Jika bisnis memiliki karyawan non-pemilik yang memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam rencana 401 (k) tradisional, maka bisnis tersebut mungkin tidak mengadopsi SBO-401 (k). Ini berarti pemilik usaha kecil harus sangat berhati-hati dalam memilih persyaratan kelayakan untuk rencananya.

Penyiapan SBO-401 (k) harus diselesaikan pada hari terakhir tahun pajak bisnis. Sebagian besar lembaga keuangan dapat membantu sebuah bisnis membuat rencana dan seringkali memiliki versi 401 (k) yang lebih kecil dan disingkat yang tersedia bagi pemilik usaha yang ingin membuat SBO-401 (k).

Jika ada karyawan yang tidak memenuhi syarat dengan bisnis kecil, IRS masih memerlukan pengujian nondiskriminasi untuk rencana SBO-401 (k). Persyaratan ini dijatuhkan jika tidak ada karyawan common-law lain dengan bisnis ini.

Jika rencana tersebut memiliki aset lebih dari $ 250.000 pada akhir tahun tertentu, IRS juga memerlukan laporan tahunan yang akan diajukan pada Formulir 5500-SF.