Cara Anda membayar pajak atas kontribusi Anda (40) sebagian besar bergantung pada jenis rekening yang Anda miliki; Jika Anda memiliki 401 tradisional (k), Anda tidak membayar pajak penghasilan atas kontribusi Anda sampai Anda menariknya kembali. Jika Anda memiliki akun Roth, bagaimanapun, Anda membayar pajak penghasilan untuk semua pendapatan Anda, termasuk kontribusi, pada tahun Anda mendapatkannya. Penghasilan dari 401 (k) distribusi tradisional yang diambil setelah usia 59. 5 dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan Anda saat ini. Distribusi yang memenuhi syarat dari akun Roth benar-benar bebas pajak selama Anda memiliki akun ini setidaknya selama lima tahun dan telah mencapai usia 59. 5

- 401 (k) Akun

Satu-satunya perbedaan antara akun tradisional dan Roth 401 (k) adalah sumber dana yang Anda andalkan. Kontribusi 401 (k) tradisional dibuat dengan uang sebelum pajak, yang berarti jumlah pilihan Anda dialokasikan ke rencana Anda sebelum pajak penghasilan dinilai.

Asumsikan Anda memperoleh $ 2.000 setiap periode pembayaran dan membayar 20% pajak penghasilan. Katakanlah, demi kesederhanaan, tidak ada pajak lain yang dipotong, meskipun penangguhan akun tradisional 401 (k) masih dikenai pajak FICA. Jumlah $ 400 ditahan dari masing-masing gaji untuk membayar pajak penghasilan. Jika Anda menunda $ 500 dari setiap gaji ke 401 tradisional (k), penghasilan Anda dikurangi dengan jumlah tersebut sebelum pajak penghasilan dinilai. Penangguhan 401 (k) Anda mengurangi penghasilan kena pajak Anda menjadi $ 1, 500 setiap periode pembayaran, yang mengurangi pemotongan pajak Anda menjadi $ 300. Pengambilan gaji Anda adalah $ 2, 000 - $ 500 - $ 300, atau $ 1, 200.

AD:

Bila Anda menarik dana dari 401 tradisional (k) setelah pensiun, IRS mengharuskan Anda membayar pajak penghasilan sesuai dengan kaos pajak baru Anda. Inilah sebabnya mengapa orang yang percaya bahwa mereka akan berada di kelompok kurung yang lebih rendah setelah pensiun memilih akun tradisional.

Roth 401 (k) Akun

Sebaliknya, kontribusi terhadap akun Roth dibuat dengan dolar setelah pajak. Anda membayar pajak penghasilan dengan jumlah penuh dari penghasilan Anda, dan 401 (k) kontribusi Anda dikurangkan setelah pajak dihitung. Dalam contoh di atas, kontribusi $ 500 kepada Roth 401 (k) tidak mengurangi pemotongan pajak penghasilan Anda sama sekali. Anda masih membayar pajak penghasilan $ 400 sebelum sumbangan $ 500 diambil. Pembayaran pulang-bayar Anda setiap periode adalah $ 2, 000 - $ 400 - $ 500, atau $ 1, 100.

AD:

Berkontribusi pada akun Roth mungkin tampak seperti kesepakatan mentah karena Anda tidak menikmati manfaat pajak selama tahun kerja Anda. Namun, penarikan dilakukan setelah pensiun benar-benar bebas pajak. Anda telah membayar pajak penghasilan atas kontribusi Anda, dan persyaratan akun Roth menetapkan bahwa penghasilan juga bebas pajak jika ditarik kembali setelah usia 59. 5.

Penarikan Pajak Awal

Aturan perpajakan di atas berlaku untuk kontribusi dan kualifikasi penarikan dana 401 (k).Namun, jika Anda ingin menarik 401 (k) dana sebelum mencapai 59. 5, Anda dikenai pajak tambahan. Jika Anda memiliki 401 (k) tradisional, penarikan awal dana pensiun dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda. Selain itu, IRS mengenakan pajak penalti sebesar 10% dari jumlah penarikan Anda.

Jika Anda memiliki akun Roth, peraturannya sedikit lebih lunak. Karena pajak penghasilan telah dibayarkan atas kontribusi Roth, penarikan yang terdiri dari iuran saja bebas pajak kapan saja. Namun, sebagian besar akun 401 (k) membuat distribusi yang terdiri dari kontribusi dan pendapatan. Bagian penarikan dini yang disebabkan oleh penghasilan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda dan dikenai pajak penalti 10% yang sama yang diuraikan di atas.

Ada beberapa pengecualian untuk peraturan ini, seperti untuk penarikan yang dilakukan setelah pemilik akun meninggal atau cacat permanen, atau membayar biaya pengobatan yang belum naik yang melebihi jumlah tertentu. Selain itu, Anda mungkin bisa memenuhi syarat untuk mendapatkan distribusi kesulitan jika Anda dapat membuktikan bahwa Anda memiliki dana kebutuhan segera dan berat yang tidak dapat dipenuhi. Namun secara umum, kebanyakan penarikan yang dilakukan sebelum mencapai 59. 5 akan dikenakan denda pajak tambahan ini.