Saya berada di tahun kedua mengambil distribusi SEPP dari IRA saya. Dapatkah saya mentransfer sebagian dana ke IRA baru dengan pilihan investasi yang berbeda?

Panduan paling baru yang dikeluarkan oleh IRS dan Departemen Keuangan adalah Revenue Ruling 2002-62. Ada beberapa ketidaksepakatan di lapangan tentang definisi akun yang berkaitan dengan "perubahan pada saldo akun" dalam keputusan ini dan kedua belah pihak membuat argumen yang meyakinkan. Argumen A:

Salah satu sisi argumennya adalah Anda dapat mentransfer sebagian saldo akun Anda ke akun lain, asalkan jumlah yang ditransfer tidak ditambahkan ke IRA yang sudah memiliki aset. Menurut argumen ini, jenis transfer ini dapat diterima, asalkan persyaratan berikut terpenuhi:

1. Anda melanjutkan pembayaran periodik yang sama secara substansial (SEPP) sesuai jadwal. Pembayaran SEPP dapat dilakukan dari salah satu dari kedua IRA tersebut atau keduanya.

2. Jika Anda perlu mengubah jumlah Anda setiap tahun, seperti yang dipersyaratkan dalam metode distribusi minimum yang dipersyaratkan (RMD), Anda menyertakan saldo kedua IRA tersebut.

Seseorang tidak perlu membatasi perhitungan SEPP nya ke satu IRA. Sebenarnya, banyak individu termasuk saldo lebih dari satu IRA dalam perhitungan SEPP. Meskipun individu mungkin dapat mengidentifikasi aset dengan nomor akun yang berbeda, banyak yang merasa bahwa ini didefinisikan sebagai satu akun, terutama jika semuanya ditetapkan berdasarkan satu perjanjian adopsi IRA.

Argumen B:

Sisi lain dari argumen tersebut mengacu pada definisi akun tradisional, yang menyatakan bahwa jika Anda memiliki nomor rekening yang menerima SEPPs, Anda tidak dapat transfer sebagian dari saldo nomor rekening tersebut ke akun pensiun lain dengan nomor identifikasi yang berbeda. Hal ini tampaknya memenuhi definisi sebagaimana diatur dalam Revenue Ruling 2002-62, namun pertanyaannya kemudian menjadi apakah Departemen Keuangan dan IRS membatasi pembatasan kemampuan seseorang untuk melakukan diversifikasi investasinya.

Kedua sisi argumen itu masuk akal. Namun, sementara Argument B tampaknya mengambil makna harfiah dari Revenue Ruling 2002-62, pemisahan IRA seharusnya tidak

dianggap sebagai modifikasi, asalkan aset SEPP IRA tidak digabungkan dengan aset IRA lainnya. Yang pasti, Anda mungkin ingin mempertimbangkan untuk mendapatkan surat keputusan pribadi (PLR) dari IRS jika asetnya bernilai signifikan. Atau Anda mungkin ingin mengikuti rekomendasi dari profesional pajak Anda sendiri. Anda diperbolehkan memindahkan saldo IRA penuh

, asalkan aset tersebut dipindahkan ke IRA yang tidak memiliki aset lain dan Anda melanjutkan SEPP dari IRA baru. Untuk membaca lebih lanjut, lihat Aset Rencana Pindah: Cara Menghindari Kesalahan

, Memindahkan Aset Rencana Anda? Aturan dan Mengenai Pembayaran Berkala Substantual Equal (SEPP) . Pertanyaan ini dijawab oleh Denise Appleby (Hubungi Denise)

Saya adalah pembeli rumah pertama kali. Jika saya mengambil distribusi dari 401 (k) saya untuk membeli tanah dan rumah, apakah saya harus membayar denda atas distribusi ini? Juga, bentuk apa yang akan saya butuhkan untuk mengajukan pajak saya, menunjukkan IRS bahwa $ 10.000 pergi menuju ho

Seperti yang mungkin sudah Anda ketahui, Anda harus memenuhi persyaratan tertentu, yang diuraikan dalam 401 (k ) merencanakan dokumen, untuk dianggap memenuhi syarat untuk menerima distribusi dari rencana tersebut. Majikan atau administrator rencana Anda akan memberi Anda daftar persyaratan. Jumlah yang ditarik dari rencana 401 (k) Anda dan yang digunakan untuk pembelian rumah Anda akan dikenakan pajak penghasilan dan denda awal distribusi 10%.

Saya menghentikan distribusi dari akun pensiun saya saat berada di bawah Aturan 72 (t). Apakah ini berpengaruh pada distribusi masa depan yang saya ambil? Apakah saya dikenai hukuman 10%?

Jika seseorang memodifikasi pembayaran periodik yang sama secara substansial (SEPP), termasuk menghentikan SEPP sebelum akhir periode SEPP yang berlaku atau meningkatkan atau menurunkan jumlah yang dipersyaratkan dengan cara yang tidak diperbolehkan berdasarkan peraturan, semua dari denda 10% (pajak tambahan) yang dibebaskan berdasarkan Peraturan 72 (t) jatuh tempo.

Saya bekerja untuk sebuah universitas, dan saya memiliki 403 (b) dengan TIAA-CREF. Tapi TIAA-CREF bilang saya tidak bisa mentransfer uang ke provider lain. Bisakah mereka mencegah saya mentransfer uang saya ke investasi yang lebih baik?

Itu tergantung. IRS mengizinkan pengalihan aset antara 403 (b) penyedia layanan; Namun, pengusaha dan 403 (b) penyedia layanan tidak diharuskan untuk mengizinkan transfer tersebut. Umumnya, pengalihan hanya diperbolehkan jika akun 403 (b) baru (yang asetnya dialihkan) tunduk pada peraturan distribusi yang sama (atau lebih ketat) yang berlaku untuk akun 403 (b) dari mana aset tersebut berada. ditransfer.

Saya berada di tahun kedua mengambil distribusi SEPP dari IRA saya. Dapatkah saya mentransfer sebagian dana ke IRA baru dengan pilihan investasi yang berbeda?

Exposing the Secrets of the CIA: Agents, Experiments, Service, Missions, Operations, Weapons, Army (April 2024)

Saya adalah pembeli rumah pertama kali. Jika saya mengambil distribusi dari 401 (k) saya untuk membeli tanah dan rumah, apakah saya harus membayar denda atas distribusi ini? Juga, bentuk apa yang akan saya butuhkan untuk mengajukan pajak saya, menunjukkan IRS bahwa $ 10.000 pergi menuju ho

Saya menghentikan distribusi dari akun pensiun saya saat berada di bawah Aturan 72 (t). Apakah ini berpengaruh pada distribusi masa depan yang saya ambil? Apakah saya dikenai hukuman 10%?

Saya bekerja untuk sebuah universitas, dan saya memiliki 403 (b) dengan TIAA-CREF. Tapi TIAA-CREF bilang saya tidak bisa mentransfer uang ke provider lain. Bisakah mereka mencegah saya mentransfer uang saya ke investasi yang lebih baik?