Jika pasangan Anda adalah penerima manfaat yang ditunjuk dari rencana pensiun Anda, aset tersebut akan diserahkan kepadanya atau bebas pajaknya. Aturan umum menetapkan bahwa setelah kematian peserta program pensiun atau pemilik IRA, dana pensiun (atau IRA) diserahkan ke pajak penerima manfaat yang ditunjuk. Perhatikan bahwa transfer kepemilikan ini bukanlah transaksi yang akan dilaporkan ke IRS. Tidak ada pelaporan yang akan dilakukan ke IRS sampai penerima dana mengambil distribusi aset dari rekening pensiun.
Anda harus berkonsultasi dengan administrator rencana Anda (atau kustodian IRA atau wali amanat, untuk IRA) mengenai kebijakan dan prosedur mereka untuk melakukan pengalihan kepemilikan ini. Beberapa akan mengizinkan penerima manfaat untuk mempertahankan aset di akun yang dimiliki oleh almarhum dan memberi judul ulang akun tersebut untuk memasukkan nama penerima manfaat, sementara yang lain mewajibkan penerima manfaat untuk membuat akun terpisah dimana aset warisan akan dikreditkan. Untuk kedua pilihan tersebut, setiap distribusi yang terjadi setelah kematian peserta dilaporkan berdasarkan nomor ID pajak penerima.
Pertanyaan ini dijawab oleh Denise Appleby (hubungi Denise)
Pasangan saya adalah penerima manfaat utama IRA saya. Saya juga memiliki penerima manfaat kontingen. Dapatkah pasangan saya masih mentransfer aset IRA saya bebas pajak ke IRA miliknya sendiri?
Pasangan yang merupakan satu-satunya penerima manfaat utama dari IRA selalu dapat memperlakukan IRA sebagai miliknya sendiri. Penerima manfaat kontinjensi pada IRA tidak pernah dipertimbangkan kecuali jika penerima manfaat utama mendahului pemilik IRA, atau penerima manfaat utama menolak aset tersebut.
Saya berpartisipasi dalam rencana pembagian keuntungan di tempat kerja. Jika saya pensiun pada usia 62, apakah saya dapat menarik uang bebas pajaknya, atau haruskah itu digulirkan ke akun atau rencana lain?
Uang di akun bagi hasil Anda akan dikenakan pajak saat ditarik dari rekening. Anda dapat meninggalkan uang dalam rencananya (jika rencananya mengizinkannya) atau menyerahkan saldo ke IRA. Sebagian besar perencana keuangan akan merekomendasikan agar Anda tidak meninggalkan dana dalam rencana pembagian keuntungan setelah Anda meninggalkan perusahaan, karena Anda berisiko kehilangan jejak dana.
Jika pasangan saya meninggal dunia, apakah saya harus menjual rumah saya untuk memenuhi kewajiban kreditur?
Ada hukum yang dapat melindungi, sampai batas tertentu, nilai rumah dari pajak properti dan kreditur yang mengikuti kematian pemilik rumah. Pembebasan wisma adalah doktrin hukum yang mencegah penjualan rumah secara paksa dan melindungi nilai rumah dari pajak properti dan kreditor.