Jika Anda telah mewarisi akun IRA dari orang tua atau kerabat lainnya yang memberi nama penerima manfaat pada akun Anda, yakinlah bahwa Anda tidak perlu menyerahkan akun IRA Anda ke perkebunan - terlepas dari apa yang akan dikatakan atau bagaimana pelaksana surat wasiat akan menafsirkan kemauan.

Jika permintaan akan "cash on hand" didistribusikan di antara anggota keluarga, ini tidak termasuk akun IRA. "Dalam keadaan apapun Anda tidak diminta untuk memberikan pelakunya hasil dari IRA.

Penunjukan penerima, dengan asumsi nama itu secara langsung, menggantikan ketentuan apa pun dalam surat wasiat. Bahkan jika surat wasiat tersebut mengatakan bahwa Anda meninggalkan pengguliran IRA atau IRA saya ke tanah milik saya, penunjukan penerima manfaat lebih diutamakan. (Lihat juga: Aturan Distribusi untuk Aset Rencana Pensiun Terwaris .)

Penerima Manfaat

Ini adalah nasihat yang baik untuk diingat saat mempertimbangkan penerima manfaat dari akun IRA atau 401 (k) Anda. Penunjukan penerima manfaat utama sangat penting. Entah itu pasangan Anda atau anak / anak Anda yang ingin meninggalkan akun IRA Anda, yang menunjuk mereka sebagai penerima manfaat diperlukan. Satu hal penting yang perlu diingat adalah menjaga agar daftar IRA dan 401 (k) Anda tetap up to date karena keadaan keluarga Anda berubah.

Kehendak yang meminta "uang tunai di tangan" untuk didistribusikan di antara anggota keluarga mengacu pada aset penguraian dari keturunannya. "Aset yang melewati penunjukan penerima bukan aset hakim, dan karena itu tidak tunduk pada persyaratan kehendak," kata Michael Delgass, penasihat keuangan dengan Sontag Advisory di New York. "Akun IRA adalah contoh paling umum dari jenis aset ini. Aset ini memiliki perjanjian kontrak dengan entitas yang menahannya (di sini, penjaga IRA) yang mewajibkan entitas tersebut untuk membayar mereka dari penerima manfaat. "

Cash on Hand

IRAs, dan secara default, IRA yang diwariskan adalah akun yang ditangguhkan pajak. Itu berarti bahwa pajak dibayar saat pemegang rekening IRA atau penerima manfaat, dalam kasus akun IRA yang diwariskan, melakukan distribusi. Distribusi IRA dianggap sebagai pendapatan dan karena itu tunduk pada pajak yang berlaku. Jika surat wasiat tersebut mengacu pada "uang tunai di tangan" untuk didistribusikan di antara anggota keluarga, distribusi IRA tidak akan dianggap sebagai "uang tunai di tangan. "Kas di tangan mengacu pada uang yang mudah diakses, dan karena distribusi IRA akan dikenakan pajak, secara pribadi saya tidak memasukkannya ke dalam COH," kata Adam Harding, seorang penasihat keuangan di Scottsdale, Arizona. (Lihat juga:

3 Tenggat Waktu untuk Penerima Manfaat Pensiun .) Dalam kasus IRA yang diwariskan, urutan penerima manfaat utama diutamakan dari segala arah dalam surat wasiat.Jika pelaksana perkebunan meminta penerima manfaat IRA untuk menyerahkan IRA kembali ke perkebunan yang bukan merupakan tindakan yang tepat untuk diambil. Anda, sebagai penerima manfaat utama, memiliki semua hak untuk mewarisi IRA leluhur Anda.

Jika Anda benar-benar mengeluarkan uang tunai dari IRA warisan dan memberikannya ke perkebunan Anda akan membayar pajak. "Jika Anda harus mencairkan IRA dan menyerahkannya ke tanah miliknya, Anda akan dipaksa untuk membayar pajak di atasnya karena kehilangan warisan Anda," kata Arie Korving, penasihat keuangan Korving and Company di Suffolk, Virginia. .

Garis Dasar

Pertahankan IRA warisan Anda dan perhatikan kebijakan distribusi dan pajak distribusi tersebut. IRA yang diwariskan perlu didistribusikan dalam waktu lima tahun setelah menerima mereka, atau jangka waktu tersebut dapat diperpanjang sehingga aset warisan dapat didistribusikan selama harapan hidup penerima manfaat. Bagaimanapun, distribusi dari IRA warisan dianggap pendapatan dan dikenakan pajak sesuai dengan itu. (Lihat juga:

11 Hal yang Mungkin Tidak Anda Ketahui Tentang IRA .