Setiap orang harus memiliki rencana perkebunan untuk memastikan bahwa jumlah maksimum harta warisan diserahkan kepada penerima manfaat pemiliknya.

Gagal merencanakan ke depan secara tepat dapat menyebabkan konflik keluarga, pajak tak terduga dan biaya peradilan yang lebih tinggi, yang semuanya patut dihindari. Banyak orang berpikir bahwa keinginan sederhana adalah jawabannya. Sayangnya, meski kemauan adalah alat perencanaan perkebunan yang penting, mereka seringkali tidak cukup untuk melakukan pekerjaan itu. Rencana real estat dari setiap tingkat kecanggihan harus mencakup penggunaan satu atau lebih kepercayaan, yang sering digunakan bersamaan dengan, atau sebagai tambahan, surat wasiat.

AD:

Artikel ini akan menjelaskan jenis kepercayaan dan karakteristik dan manfaat yang paling umum. (Lihat juga: Memulai Rencana Perkebunan .)

Karakteristik Dasar Kepercayaan

Kepercayaan dikelola oleh satu entitas (orang atau organisasi) untuk kepentingan orang lain, walaupun entitas pengelola memiliki kepercayaan Kepercayaan memiliki karakteristik sebagai berikut:

• Pemberi - Semua pemberi kepercayaan memiliki pemberi dana, kadang-kadang disebut pemukim pemukim atau . Inilah orang yang menciptakan kepercayaan dan memiliki kapasitas legal untuk mentransfer properti.
• Wali Amanat - Wali amanat dapat menjadi individu atau organisasi yang dapat mengambil hak atas properti atas nama penerima manfaat. Wali amanat bertanggung jawab mengelola properti sesuai peraturan yang tercantum dalam dokumen kepercayaan, dan harus melakukannya demi kepentingan terbaik penerima manfaat. Orang ini mungkin adalah pemberi hibah, pasangan atau orang dewasa kepercayaan, atau pihak ketiga. Penting untuk dicatat bahwa wali amanat harus siap untuk dimintai pertanggungjawaban kepada pemberi dana, penerima manfaat, atau keduanya. (Penerima Manfaat) - Penerima manfaat adalah pihak atau pihak yang mendapatkan keuntungan dari kepercayaan. Dapatkah Anda Mempercayai Wali Amanat Anda? )
• Beneficiary - Beneficiary adalah pihak atau pihak yang mendapatkan keuntungan dari kepercayaan. Penerima manfaat atau penerima manfaat tidak diharuskan untuk memiliki kepentingan yang sama dalam properti kepercayaan. Misalnya, kepercayaan dapat memberi sepertiga korpus ke satu penerima manfaat dan keseimbangan korpus ke yang lain. Penerima manfaat tidak harus dinyatakan pada saat kepercayaan dibuat; mereka bisa diberi nama nanti. Penunjukan Penerima Bermasalah - Bagian 1 . Properti Properti adalah aset yang mendapat kepercayaan, dan kadang-kadang disebut kepala sekolah atau korpus. Properti dapat berupa jenis aset apa pun dan dapat ditransfer ke kepercayaan selama masa pemberi hibah (kepercayaan hidup atau antar-vivos) atau berdasarkan kehendak pemberi pinjaman setelah kematian (kepercayaan persaudaraan). Properti dapat mencakup aset seperti uang, sekuritas, real estat, perhiasan, dll.
• Dicabut dan tidak dapat dibatalkan - Bergantung pada bahasa yang digunakan untuk menciptakan kepercayaan, kepercayaan dapat dibatalkan atau tidak dapat dibatalkan, disebut juga dimodifikasi atau tidak dapat dimodifikasi. Perbedaannya di sini adalah bahwa untuk kepercayaan yang dapat dibatalkan, pemberi hibah tetap memegang kendali, sedangkan pemberi hibah kehilangan kendali atas properti setelah tidak dapat dibatalkan.Trust hidup bisa dibatalkan atau tidak dapat dibatalkan.
• Pendanaan - Kepercayaan dapat sepenuhnya atau sebagian didanai oleh pemberi pinjaman selama masa pakainya atau setelah kematian pemberi hibah.
• Pajak - Umumnya, setiap kepercayaan adalah wajib pajak yang terpisah dan harus mendapatkan nomor identifikasi federal dan mengajukan pengembalian tahunan. Namun, beberapa trust yang hidup mempertahankan nomor identifikasi peminjam.
• AD:

Pada bagian selanjutnya kita akan membahas beberapa kepercayaan yang paling umum dan apa yang dapat mereka lakukan untuk rencana real estat Anda.

Jenis Kepercayaan Umum

Sekarang setelah kita meninjau komponen dasar kepercayaan, mari kita lihat jenis kepercayaan yang paling umum.

Livings Trusts

Kepercayaan yang hidup biasanya diciptakan oleh pemberi pinjaman, selama masa pemberi pinjaman, melalui pengalihan harta ke wali amanat. Pemberi jabatan umumnya mempertahankan kekuatan untuk mengubah atau mencabut kepercayaan. Setelah pemberi dana meninggal, kepercayaan ini menjadi tidak dapat dibatalkan, yang berarti kepercayaan tidak dapat diubah, dan wali amanat harus mengikuti peraturan yang ditetapkan dalam kepercayaan mengenai distribusi properti dan pembayaran pajak dan biaya.

AD:

Selain memegang aset dan memberikan instruksi khusus tentang penggunaan dan pelepasan aset tersebut, kepercayaan hidup dapat memberikan keuntungan sebagai berikut:

Ketentuan kesehatan dan akhir masa jabatan atau keadaan tidak tetap lainnya. - keinginan finansial pemberi hibah

• Perlindungan terhadap ketidakmampuan pemberi hibah dan penerima bantuan
• Bantuan untuk mengabaikan penundaan dan biaya pengesahan hakim
• Kesuksesan para wali yang mudah
• Akses langsung ke pendapatan dan pokok oleh penerima manfaat
• Privasi jika negara memerlukan pengarsipan inventaris aset
• Namun, kepercayaan hidup memiliki beberapa keterbatasan berikut:

Judul Properti - Dalam beberapa kasus, tidak semua properti harus disertakan dalam kepercayaan. Jika ini masalahnya, sebuah rekomendasi adalah menggunakan, bersamaan dengan kepercayaan, tunggakan akan mengkoordinasikan pengalihan aset. Misalnya, di beberapa negara bagian (seperti Florida), tempat tinggal utama dilindungi dari kreditur dengan cara "pembebasan wisma". Jika tempat tinggal utama, bagaimanapun, ditempatkan dalam kepercayaan, rumah mungkin kehilangan perlindungan kreditur itu. Klaim Kreditur - Umumnya, kepercayaan hidup tidak memberikan perlindungan dari klaim yang dibuat oleh kreditur karena pemberi kepercayaan dianggap sebagai pemilik aset kepercayaan. Hal ini karena pemberi memiliki kekuatan untuk mencabut kepercayaan setiap saat.

• Pajak - Semua pendapatan yang diperoleh kepercayaan dapat dikenakan pajak kepada pemberi pinjaman, atas pengembalian pajak pribadi pemberi pinjaman, seolah-olah properti tersebut tidak pernah dipindahkan ke kepercayaan. (Lihat juga:
• Membentuk Perhatian Hidup yang Dapat Dicabut
• . Perwalian Percobaan Kepercayaan persidangan, kadang-kadang disebut kepercayaan berdasarkan kehendak, diciptakan oleh surat wasiat setelah pemberi meninggal dunia. Jenis kepercayaan ini dirancang untuk mencapai tujuan perencanaan yang spesifik seperti:

Melestarikan aset untuk anak-anak dari pernikahan sebelumnya
Melindungi masa depan keuangan pasangan Anda dengan memberikan pendapatan seumur hidup (juga disebut sebagai properti minat terpenuhi yang berkualitas (QTIP) kepercayaan)

• Memastikan bahwa penerima manfaat khusus akan diurus
• Mencegah anak di bawah umur mewarisi properti secara langsung pada usia 18 atau 21 tahun.Anak di bawah umur tidak dapat mengambil hak atas aset atau properti sah sampai mereka mencapai usia legal, yang bervariasi menurut negara. Kepercayaan sering digunakan untuk penyimpanan aset mereka sampai mereka dapat mengambil judul penuh.
• Melewatkan pasangan yang masih hidup sepenuhnya sebagai penerima manfaat
• Hadiah untuk amal
• Kepercayaan persidangan memungkinkan para penerima hibah mengambil keuntungan dari pengurangan pajak perkebunan melalui tempat penampungan kredit terpadu. Ini mengacu pada jumlah maksimum aset IRS yang memungkinkan Anda mentransfer bebas pajak selama hidup atau kematian. Jumlah itu bisa menjadi bagian penting dari real estat, menjadikannya pilihan yang sangat bagus untuk perencanaan keuangan. (Lihat juga:
• Mendorong Kebiasaan Baik Dengan Kepercayaan Insentif

. Perwalian Khusus Lainnya Perencanaan perumahan mencakup jenis kepercayaan lainnya juga. Beberapa dari mereka adalah:

Kepercayaan Asuransi Jiwa yang Tidak Dapat Dicabut

Kepercayaan asuransi jiwa yang tidak dapat dibatalkan (ILIT) merupakan bagian integral dari rencana kekayaan keluarga kaya. Pemerintah federal mengizinkan individu pengecualian pajak senilai $ 2 juta (jumlah pembebasan dapat bervariasi dari tahun ke tahun, seperti yang ditentukan oleh Kongres U. S.).

Jumlah apapun di atas yang akan terkena pajak properti setinggi 45% dari nilai perkebunan. Di perkebunan yang memiliki aset lebih banyak daripada jumlah pengecualian yang berlaku, asuransi jiwa biasanya merupakan batu penjuru rencana perkebunan. ILIT memberi pemberi hibah pendekatan perencanaan yang fleksibel dan teknik penghematan pajak dengan memungkinkan pengucilan dana asuransi jiwa berasal dari harta warisan pasangan pertama yang meninggal dan dari harta pasangan yang masih hidup.
ILIT didanai dengan polis asuransi jiwa. Kepercayaan menjadi pemilik kebijakan dan juga menjadi penerima manfaat dari kebijakan tersebut, namun ahli waris pemberi hibah dapat tetap menjadi penerima manfaat dari kepercayaan itu sendiri. Agar rencana ini berlaku, pemberi dana harus tinggal tiga tahun sejak saat perpindahan kebijakan, jika tidak, hasil kebijakan tidak akan dikecualikan dari tanah pemberi hibah. Transfer Amal yang Efisien

Trust sisa-sisa Amal Trust sisa yang dapat dipercaya (CRT) adalah alat perencanaan perkebunan yang sangat efektif yang tersedia bagi siapa saja yang memegang aset yang bernilai rendah. dasar, seperti saham atau real estat. Mendanai kepercayaan ini dengan aset yang dihargai memungkinkan donor menjual aset tanpa menimbulkan keuntungan modal. CRT menyediakan cara yang efektif untuk mentransfer properti yang diapresiasi, mendapatkan keuntungan dari pengurangan pajak penghasilan amal, dan mengurangi pajak properti sambil terus menuai keuntungan dari aset dasar untuk tujuan pendapatan. CRT memiliki dua jenis penerima manfaat; tergantung pada bagaimana kepercayaan diatur, pembayaran akan berlanjut untuk jangka waktu tertentu, atau sampai kematian penerima manfaat.

Penerima Manfaat Penghasilan
- misalnya, Anda dan pasangan Anda menerima penghasilan setela selama masa manfaat waris

Amal

• - badan amal yang Anda pilih untuk diberi nama dalam kepercayaan menerima sisa pokok kepercayaan pada Anda , atau pasanganmu, maut. Kepercayaan Domestik Berkualitas
• Ini adalah kepercayaan khusus yang memungkinkan pasangan non-warga negara memperoleh keuntungan dari pemotongan perkawinan yang biasanya diperbolehkan untuk pasangan suami istri lainnya. Sayangnya, pengurangan perkawinan tak terbatas ditolak untuk properti yang ditransfer ke pasangan yang bukan warga U. S. kecuali properti tersebut secara khusus lolos ke kepercayaan domestik yang memenuhi syarat (QDT). Dengan kepercayaan seperti ini, pasangan non-warga yang masih hidup harus berhak atas semua pendapatan dari aset yang ditahan di QDT. Kesimpulan

Perencanaan perumahan adalah proses yang sangat kompleks dan harus memiliki pengawasan profesional. Cara terbaik untuk memastikan bahwa orang yang Anda cintai dirawat sesuai dengan keinginan Anda setelah kematian Anda adalah mendapatkan beberapa panduan hukum yang kompeten. Kepercayaan, seperti yang kita diskusikan, cenderung menjadi komponen kunci dalam menjalankan keinginan Anda secara efektif. (Lihat juga:
Kesalahan Perencanaan Perumahan Atas

.)