Kelebihan dan kekurangan panen pajak tahunan

Pro dan kontra dari panen pajak tahunan

Dengan akhir tahun ini, kami mencari cara untuk mengurangi tagihan pajak mereka. Salah satu taktik yang sering digunakan adalah panen rugi pajak. Panen rugi pajak adalah strategi untuk menjual saham, reksadana, dana yang diperdagangkan di bursa (ETFs), dan investasi lainnya yang bernilai lebih rendah dari yang Anda bayarkan kepada mereka untuk menggunakan kerugian tersebut untuk mengimbangi keuntungan yang direalisasikan atas investasi lainnya.

Apakah strategi ini ide bagus untuk Anda? Itu tergantung.

Lebih dari sekedar pertimbangan pajak

Biasanya keputusan yang buruk untuk menjual investasi, bahkan yang rugi hanyalah untuk alasan pajak. , panen rugi pajak dapat menjadi bagian yang berguna dari keseluruhan perencanaan keuangan dan strategi investasi Anda selama hal itu tidak mengarah pada keputusan yang pada akhirnya bertentangan dengan strategi itu. (Untuk lebih lanjut, lihat: Kapan Menghilangkan Pecundang Portabel .

Tingkat Pajak yang Meningkat

Tiga tingkat pajak utama telah meningkat tahun ini:

  • Tingkat suku bunga tertinggi untuk capital gain jangka panjang telah meningkat menjadi 20% dari 15%.
  • Baru 3. 8% Medicare surtax untuk investor berpenghasilan tinggi telah membuat kenaikan pajak modal yang efektif tertinggi naik menjadi 23. 8% untuk pembayar pajak ini.
  • Tingkat marjinal tertinggi untuk pendapatan biasa telah meningkat menjadi 39. 6% dari 35%.

Hal ini berpotensi membuat kerugian investasi lebih berharga bagi investor berpenghasilan tinggi.

Pahami Aturan 'Cuci Dijual'

Aturan 'jual beli' mengatakan bahwa jika Anda menjual holding investasi untuk mengenali dan mengurangi kerugian tersebut untuk tujuan perpajakan Anda tidak dapat membelinya kembali. aset yang sama atau aset investasi lain yang "secara substansial identik" selama 30 hari setelah penjualan. (Untuk yang lebih, lihat: Pemanenan Rugi Pajak: Kurangi Kerugian Investasi .

Dalam kasus saham individual, ini cukup jelas: Jika Anda mengalami kerugian di Exxon Mobil Corp. (XOM < XOMExxon Mobil Corp83 75 + 0. 69% Dibuat dengan Highstock 4. 2. 6 ) dan ingin menyadari kerugian itu Anda harus menunggu 30 hari sebelum membeli kembali ke saham jika Anda ingin memilikinya lagi Ini sebenarnya bisa sebanyak 61 hari karena Anda harus menunggu setidaknya 30 hari sejak tanggal pembelian awal untuk menjual dan menyadari kerugiannya dan Anda harus menunggu setidaknya 31 hari sebelum membeli kembali aset yang sama. Dalam kasus reksa dana, jika Anda menyadari kerugian dalam Vanguard 500 Index Fund (VFINX), Anda tidak dapat membeli SPDR S & P 500 ETF (SPY

SPYSPDR S & P500 ETF Trust Units258. 81 + 0 14% Dibuat dengan Highstock 4. 2. 6 ), yang berinvestasi pada indeks yang sama. Anda mungkin bisa membeli Vanguard Total Stock Market Index (VTSMX), meskipun, karena dana ini melacak indeks yang berbeda. Banyak investor menggunakan dana indeks dan ETF, serta dana sektoral, untuk mengganti saham yang dijual agar tidak melanggar aturan penjualan cucian.Ini bisa berjalan baik untuk Anda tapi bisa menjadi bumerang karena sejumlah alasan, termasuk keuntungan jangka pendek yang ekstrim dalam keamanan pengganti yang dibeli atau jika stok atau dana dijual berjalan dengan harga sebelum Anda memiliki kesempatan untuk membelinya kembali. Anda juga harus sadar bahwa aturan mencuci tidak dapat dihindari dengan membeli kembali aset yang dijual di akun lain, seperti IRA. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Menghentikan Kerugian Investasi . Penyingkiran Portofolio

Salah satu skenario terbaik untuk pemanenan pajak adalah jika hal itu dapat dilakukan dalam konteks penyeimbangan normal portofolio Anda. Saat Anda melihat di mana kepemilikan untuk membeli dan menjual ke penyeimbangan, perhatikan dasar biaya. Pendekatan ini tidak akan menyebabkan Anda menjual semata-mata untuk menyadari kehilangan pajak yang mungkin atau mungkin tidak sesuai dengan strategi investasi Anda. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Rebalance Portfolio Anda untuk Tetap di Jalur . <$ Tagihan Pajak Lebih Besar di Jalan? Beberapa penasihat keuangan berpendapat bahwa panen rugi pajak yang konsisten dengan maksud untuk membeli kembali aset yang terjual setelah masa tunggu yang didikte oleh aturan jual beli pada akhirnya akan menurunkan keseluruhan biaya keseluruhan Anda dan menghasilkan keuntungan modal yang lebih besar yang harus dibayar di beberapa titik di masa depan

Ini mungkin benar dalam dua hal: Jika investasi tumbuh dari waktu ke waktu, keuntungan Anda bisa semakin besar. Juga, kita tidak tahu apa yang akan terjadi pada capital gain tax rates di masa depan.

Sisi lain dari ini, bagaimanapun, adalah bahwa penghematan pajak saat ini mungkin cukup berharga untuk mengimbangi pajak keuntungan modal yang lebih tinggi di jalan berdasarkan konsep nilai sekarang, yang akan mengatakan bahwa satu dolar penghematan pajak saat ini bernilai lebih dari pajak tambahan yang harus dibayar di kemudian hari. Jelas ini akan tergantung pada berbagai faktor. (Untuk yang lebih, lihat:

Apakah Penghasilan Rugi Pajak Benar-benar Bermanfaat?

) Tidak semua Keuntungan Modal Diciptakan Sama dengan Keuntungan modal jangka pendek

adalah realisasi dari investasi yang telah Anda miliki selama satu tahun atau kurang. Mereka dikenai pajak dengan tarif pajak marjinal untuk penghasilan biasa. Tarif pajak marjinal atas pendapatan biasa adalah 39. 6% pada tahun 2014. (Untuk pembacaan yang terkait, lihat:

Keuntungan Modal 101 .) Keuntungan modal jangka panjang direalisasikan dari investasi yang diadakan untuk lebih dari satu tahun dan dikenai pajak pada tingkat yang jauh lebih rendah. Bagi banyak investor tingkat kenaikan ini adalah 15%, tingkat tertinggi adalah 20%. Ingatlah bahwa untuk pendapatan tertinggi, tambahan 3. 8% Medicare surtax ikut bermain di sini juga. (Untuk pembacaan yang terkait, lihat:

Kerugian dan Pajak Muka . Kerugian dari jenis yang diberikan pertama-tama seharusnya diimbangi dengan yang pertama terhadap keuntungan dari jenis yang sama misalnya keuntungan jangka panjang terhadap jangka panjang. kerugian jangka panjang Jika tidak ada cukup keuntungan jangka panjang untuk mengimbangi semua kerugian jangka panjang maka sisa kerugian jangka panjang dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan jangka pendek dan sebaliknya. Jika masih ada kerugian maka kerugian investasi sebesar $ 3.000 dapat dikurangkan dari pendapatan lain pada tahun pajak tertentu dan sisanya akan dibawa ke tahun-tahun berikutnya. Tentu salah satu pertimbangan dalam keputusan pemotongan rugi pajak pada tahun tertentu adalah sifat keuntungan dan kerugian Anda. Anda ingin menganalisis ini sebelum melangkah maju.

Distribusi Reksa Dana

Dengan keuntungan pasar saham dalam beberapa tahun terakhir banyak reksa dana telah membuang distribusi yang cukup besar, beberapa di antaranya berupa keuntungan modal jangka panjang dan jangka pendek. Distribusi ini juga harus memperhitungkan persamaan.

Lihatlah Gambar Besar

Panah rugi pajak hanyalah satu taktik yang bisa digunakan di jalan menuju pencapaian tujuan keuangan Anda. Untuk menentukan apakah ini adalah ide bagus untuk Anda melangkah mundur dan pertama-tama lihat situasi pajak Anda secara keseluruhan.

Garis Dasar

Meskipun merupakan ide bagus untuk meninjau portofolio Anda karena kesempatan panen kehilangan pajak setidaknya setiap tahun, apakah akan bergerak maju atau tidak, sebaiknya dievaluasi dalam konteks keseluruhan situasi pajak Anda dan apakah atau tidak transaksi ini sesuai dengan strategi investasi Anda secara keseluruhan. Pengurangan pajak adalah strategi dan bukan tujuan tersendiri. Pastikan berkonsultasi dengan penasihat keuangan atau profesional pajak yang berpengetahuan luas di bidang ini. (Untuk informasi lebih lanjut, lihat:

Strategi Perencanaan Pajak Akhir Tahun

.