Jika Anda memiliki beberapa jenis IRA, lembaga keuangan yang bertindak sebagai kustodian atau wali amanat harus memberi Anda - dan IRS - informasi kembali setiap tahun. Formulir yang disebut IRS Form 5498, Informasi IRA, menyerupai Formulir W-2 untuk melaporkan upah. Ini berisi informasi tentang kontribusi IRA, rollovers, konversi Roth IRA dan distribusi minimum yang dipersyaratkan (RMD).

Dasar-dasar

Pelaporan berlaku untuk IRA tradisional; Ini juga mencakup Roth IRA, SEP IRA, SIMPLE IRAs dan dianggap IRA (yang merupakan rencana kontribusi karyawan yang ditetapkan sebagai IRA tradisional atau Roth yang dipakukan pada rencana pensiun yang memenuhi syarat dari majikan). Jenis IRA ditandai dengan tanda centang pada kotak 7 formulir. Formulir 5498 mencakup informasi (nama, alamat dan nomor identifikasi federal) tentang wali amanat. Ini termasuk jenis informasi yang sama untuk peserta, siapa pemilik IRA.

Informasi kontribusi

Formulir mencantumkan kontribusi yang diberikan kepada IRA untuk tahun pajak dalam bentuk (jika tidak ada kontribusi yang dibuat, maka tidak ada entri). Semua kontribusi IRA untuk semua jenis IRA ditambahkan bersamaan, dengan jumlah total yang dimasukkan dalam kotak 1. Beberapa jenis kontribusi dipecah secara khusus: kotak 10 untuk Roth IRA, kotak 8 untuk SEP, dan kotak 9 untuk SIMPLE. Dianggap IRA diperlakukan sebagai IRA reguler; mereka mungkin tradisional atau Roth IRAs. Formulir tersebut tidak memberi tahu Anda apakah kontribusi tersebut dapat dikurangkan atau tidak.

Formulir (kotak 2) juga melaporkan kontribusi rollover. Hanya satu rollover yang diizinkan dalam periode 12 bulan untuk IRA, namun tidak ada cap pada jumlah dolar dari rollover tersebut. Dengan demikian, distribusi sebesar $ 15.000 dari IRA dapat diajukan ke IRA lain; Hal ini dilaporkan pada formulir ini. (Untuk informasi lebih lanjut tentang rollover IRA, lihat Panduan Untuk 401 (k) Dan IRA Rollovers dan Hindari Pajak pada IRA Rollovers .

Formulir tidak bukan laporkan transfer langsung, yang disebut transfer wali amanat ke wali amanat. Anda bisa melakukan transfer sebanyak ini setiap tahun sesuai keinginan.

Formulir ini harus dikirimkan kepada Anda pada tanggal 31 Mei, mengikuti tahun dimana kontribusi tersebut terkait. Dengan demikian, formulir 2015, yang akan jatuh tempo pada tanggal 31 Mei 2016, mencakup kontribusi yang dibuat pada tahun 2015 dan juga yang dilakukan pada tanggal 18 April 2016, atau 19 April untuk di Maine dan Massachusetts, (tanggal jatuh tempo untuk pendapatan federal 2015 pengembalian pajak) yang ditetapkan sebagai kontribusi 2015.

Karena tanggal pembuatannya, ini tidak dimaksudkan untuk membantu Anda melaporkan kontribusi Anda (jika Anda mengajukan pada 15 April Anda sudah melakukan ini). Ini digunakan untuk membantu IRS memastikan bahwa jumlah potongan IRA atas pengembalian pajak pemilik IRA sesuai dengan apa yang dilaporkan oleh wali amanat. Seorang wajib pajak yang mengklaim pengurangan yang lebih besar dari jumlah yang dilaporkan pada Formulir 5498 kemungkinan akan menerima surat dari IRS yang merujuk pada ketidaksesuaian tersebut.Surat tersebut akan meminta tambahan pajak, bunga dan denda untuk pajak yang kurang bayar akibat pengurangan lebih dari jumlah yang dilaporkan dalam formulir.

Konversi dan Recharacterizations

Kotak 3 berbentuk laporan konversi ke Roth IRAs. Jumlah yang dikonversi ke jenis IRA ini tidak membatasi jumlah yang dapat disumbangkan setiap tahun ke IRA, termasuk Roth IRA.

Jika Anda melakukan konversi dan menyesali tindakannya, Anda dapat membatalkannya dengan mengkalkulasi akun paling lambat tanggal 15 Oktober setelah tahun konversi dilakukan. Tindakan ini mungkin dibenarkan jika nilai akun pada saat konversi turun drastis pada tanggal 15 Oktober. Dengan cara ini, Anda tidak perlu melaporkan pendapatan dari konversi (Anda menghilangkannya dari pengembalian yang ada pada ekstensi , atau mengajukan pengembalian yang telah diubah jika Anda telah mengirimkan pengembalian). Anda bisa bertemu kembali dengan Roth IRA di tahun berikutnya.

Informasi Penarikan dan Distribusi

Usia 70 ½ dan lebih tua, dan juga mereka yang mewarisi IRA, harus mengambil minimal distribusi minimum (RMD) dari akun setiap tahun. RMD untuk tahun berjalan didasarkan pada nilai wajar pasar pada tanggal 31 Desember tahun sebelumnya. Misalnya, nilai akun pada tanggal 31 Desember 2015, menentukan RMD untuk tahun 2016. Jumlah ini dilaporkan dalam kotak 5 dari Formulir 5498.

Catatan formulir (melalui kotak centang 11) apakah sebuah RMD diperlukan untuk tahun di mana Anda menerima formulir (misalnya, formulir tahun 2015 mencatat apakah RMD diperlukan untuk 2016). Formulir juga melaporkan jumlah RMD yang harus diambil (berdasarkan perhitungan tertentu yang dibuat oleh wali amanat) (kotak 12b) dan tanggal untuk RMD (kotak 12a).

Untuk memfasilitasi RMD, formulir harus dilengkapi pada tanggal 31 Januari yang menunjukkan nilai akun pada 31 Desember yang lalu. Dengan demikian, formulir yang menunjukkan nilai akun pada tanggal 31 Desember 2015, harus dilengkapi pada bulan Februari 1, 2016 (31 Januari adalah hari Minggu). (Untuk informasi lebih lanjut tentang RMD, lihat Bagaimana Menghitung Distribusi Minimum yang Dibutuhkan .

Jika Anda mengambil distribusi dari IRA Anda lebih dari $ 10, Anda akan menerima Formulir 1099-R, Distribusi dari Pensiun, Anuitas, Rencana Pensiun atau Bagi Hasil, IRA, Kontrak Asuransi, Dll Informasi dari formulir ini membantu Anda melaporkan distribusi dan bagian mana dari pajak itu.

Garis Dasar

Pahami bagaimana Formulir 5498 berguna bagi Anda dalam menyelesaikan pengembalian pajak dan menghitung RMD bila perlu. Anda tidak perlu melakukan apapun dengan bentuk itu sendiri; Anda tidak memasangnya kembali. Simpan saja dengan catatan pajak Anda. (Untuk informasi lebih lanjut tentang hal itu, lihat Berapa Lama Harus Saya Simpan Rekaman Pajak Saya? )