Di seluruh Amerika Serikat, banyak karyawan menyiapkan dan menggunakan berbagai jenis rencana tunjangan karyawan yang diizinkan oleh Internal Revenue Service (IRS). Salah satu rencana tersebut, yang disebut rencana kafetaria seksi 125, telah ada sejak tahun 1978 dan menawarkan beberapa keunggulan menarik. Apa itu Rencana Kafetaria Bagian 125?

Rencana bagian 125 adalah bagian dari kode IRS yang memungkinkan dan memungkinkan karyawan mengambil tunjangan kena pajak, seperti gaji tunai, dan mengubahnya menjadi manfaat yang tidak dapat dibenarkan. Manfaat ini dapat dikurangkan dari gaji karyawan sebelum pajak dibayar. Rencana kafetaria sangat baik bagi peserta yang memiliki biaya rutin terkait masalah medis dan perawatan anak. Karyawan yang terdaftar dalam rencana 125 dapat menyisihkan premi asuransi dan dana pendahuluan lainnya, yang kemudian dapat digunakan untuk biaya perawatan medis dan perawatan anak tertentu. Rata-rata, karyawan dapat menghemat 30% dalam gabungan pajak federal, negara bagian dan lokal mengenai berbagai item yang biasanya mereka beli dengan dana pasca pajak di luar saku.

Siapa yang Dapat Membuka Rencana Bagian 125?

Bagian 125 rencana kafetaria harus dibuat oleh majikan. Begitu rencana dibuat, manfaatnya tersedia bagi karyawan, pasangan dan tanggungan mereka. Bergantung pada keadaan dan rincian rencana, bagian 125 manfaat juga dapat diberikan kepada mantan karyawan, namun rencananya tidak dapat ada terutama untuk mereka.

Manfaat bagi Majikan dan Karyawan

Di pihak pemberi kerja, bagian 125 rencana menawarkan banyak manfaat penghematan pajak. Untuk setiap peserta dalam rencana tersebut, pengusaha menghemat pajak Undang-undang Kontribusi Asuransi Federal (FICA), pajak Undang-Undang Pengangguran Federal (FUTA), pajak penghasilan Negara (UTA) dan premi asuransi kompensasi pekerja. Pengusaha rata-rata menghemat $ 115 per peserta di FICA saja. Dikombinasikan dengan penghematan pajak lainnya, rencana pembagian 125 biasanya mendanai dirinya sendiri, karena biaya untuk membuka rencananya rendah. Sebagai keuntungan tambahan, karyawan mendapat kenaikan yang efektif tanpa biaya tambahan kepada atasan. Karena lebih banyak peserta dalam rencana tersebut menyamakan penghematan pajak lebih banyak kepada atasan, seringkali disarankan agar pemberi kerja berkontribusi pada rencana masing-masing karyawan untuk mempromosikan peningkatan partisipasi oleh mereka yang belum mengikuti rencana 125 bagian.

Sedangkan untuk karyawan, manfaat utamanya juga berhubungan dengan pajak. Biasanya, peserta dapat mengharapkan untuk menghemat 20 sampai 40% dari total pajak untuk semua dolar yang dimasukkan ke dalam rencana. Jumlah yang diputuskan karyawan untuk dimasukkan ke dalam rencana harus dipilih setiap tahunnya. Jumlah "pemilihan" dikurangkan dari gaji karyawan secara otomatis untuk setiap periode penggajian. Misalnya, jika seorang karyawan memilih untuk memiliki $ 600 per tahun dikurangi dari upahnya dan dimasukkan ke dalam rencana tersebut dan perusahaan tersebut memiliki 24 periode pembayaran, maka $ 25 per periode pembayaran dikurangkan secara otomatis tanpa pajak.Uang dikirim ke administrator pihak ketiga rencana yang akan diadakan. Kemudian dapat didistribusikan untuk penggantian atas permintaan biaya yang berkualitas.

Berapa Biaya yang Dapat Dicakup Bagian 125 Rencana?

Berbagai macam biaya perawatan kesehatan dan perawatan anak memenuhi syarat untuk diganti di bawah rencana kafetaria 125 bagian. Sedangkan untuk barang dan perawatan medis, ada puluhan biaya memenuhi syarat yang dapat diganti. Berikut adalah biaya yang layak: akupunktur, perawatan alkohol, layanan ambulans, pengendalian kelahiran, layanan chiropractic, biaya dokter dan dokter gigi, pemeriksaan mata, perawatan kesuburan, alat bantu dengar, layanan perawatan jangka panjang, panti jompo, operasi, obat resep, psikiatri layanan, sterilisasi, wig dan kursi roda. Namun, ini bukan daftar semua termasuk.

Ada juga berbagai macam item over-the-counter yang memenuhi syarat. Obat alergi, obat flu, larutan lensa kontak, alat bantu pertolongan pertama, penghilang rasa sakit, tes kehamilan, alat bantu tidur dan tenggorokan tenggorokan adalah salah satu dari puluhan barang yang memenuhi syarat. Banyak barang tujuan ganda memenuhi syarat, seperti suplemen makanan, sepatu ortopedi, vitamin prenatal dan tabir surya.

Gunakan atau Lose It

Ada aturan di tempat yang menyatakan bahwa Anda harus menggunakan sisa dana di akun pada akhir tahun atau uang tersebut dibatalkan ke atasan Anda. Meskipun ini mungkin benar, hal itu mungkin masih menghasilkan keuntungan bersih bagi karyawan. Inilah contohnya. Asumsikan bahwa Anda menempatkan $ 1.000 dalam rencana 125 bagian Anda. Pada akhir tahun, Anda melihat bahwa Anda memiliki sisa $ 100 di akun. Jika Anda berada dalam kelompok pajak marginal 28%, Anda telah menghemat $ 280 untuk pajak, atau ($ 1, 000 x 28%). Menghilang $ 100 berarti Anda masih memiliki keuntungan bersih sebesar $ 180. Sementara contoh sederhana ini menunjukkan kemungkinan skenario, pada kenyataannya, ada ketentuan carryover baru yang dilaksanakan pada tahun 2013. Dengan ketentuan tersebut, rencanakan peserta dapat membawa lebih dari $ 500 dana yang tidak terpakai dari satu tahun ke tahun berikutnya.

Menyiapkan Rencana Cafeteria Bagian 125

Menyiapkan bagian 125 rencana kafetaria sangat mudah dan mudah. Majikan perlu mengatur rencana tersebut dengan dokumentasi yang benar, memberi tahu karyawan dan melakukan pengujian nondiskriminasi. Bagian 125 rencana harus melewati tiga tes nondiskriminasi yang dirancang untuk menentukan apakah rencana tersebut mendiskriminasikan para pegawai bisnis dengan kompensasi tinggi atau kunci: kelayakan untuk berpartisipasi, mendapatkan manfaat dan kontribusi, dan tes konsentrasi.

Rencana kafetaria memiliki tingkat manfaat yang berbeda. Rencana khusus premium (POP) memungkinkan karyawan membayar bagian asuransi mereka secara pretax. Versi akun pengeluaran fleksibel (FSA) memungkinkan biaya yang tidak wajib dikeluarkan untuk biaya yang harus dibayar, yang merupakan gaya rencana yang dijelaskan di atas. Rencana full-blown disebut rencana perawatan kesehatan berbasis konsumen (CDHC) dan melibatkan sistem kredit yang dapat digunakan karyawan berdasarkan pertimbangan untuk biaya yang memenuhi syarat. Karyawan kemudian dapat melengkapi CDHC dengan uang mereka sendiri dan menggunakannya untuk membeli manfaat tambahan atau cakupan.

Pengusaha harus menyewa dan bermitra dengan administrator pihak ketiga yang berkualifikasi, yang dapat memberikan dokumentasi terkini untuk penyiapan rencana dan memperbarui perusahaan dengan persyaratan terakhir yang diperlukan untuk kepatuhan. Administrator pihak ketiga yang khas memberi dokumen rencana kerja kepada atasan, deskripsi rencana ringkasan, resolusi perusahaan, bentuk penyesuaian, tinjauan hukum, surat pendapat pengacara, pengujian diskriminasi, formulir pendaftaran siap pakai 5500, jika diperlukan, dan pendidikan karyawan. .