Bila Anda bekerja sebagai karyawan untuk orang lain, perusahaan atau organisasi tersebut mengeluarkan pajak Jaminan Sosial dari gaji Anda dan mengirimkan uangnya ke Internal Revenue Service (IRS). Jika gaji tahunan Anda adalah $ 50.000, jumlah yang akan dikirim ke Jaminan Sosial sepanjang tahun adalah $ 3, 100 karena tarif pajak Jaminan Sosial adalah 6. 2%. Majikan Anda akan mencocokkan tambahan $ 3, 100 sepanjang tahun ini, dan juga akan melaporkan gaji Jaminan Sosial Anda kepada pemerintah. Bila Anda pensiun, atau jika Anda cacat, pemerintah akan menggunakan riwayat upah Jaminan Sosial dan kredit pajak untuk menghitung pembayaran manfaat yang akan Anda terima. (Pelajari lebih lanjut di Pemotongan Pajak: Baik untuk Pemerintah, Buruk Bagi Wajib Pajak dan Memahami Sistem Pengambilan Pajak U. S. .

Apa Yang Terjadi Saat Anda Wiraswasta?

Prosesnya sedikit berbeda jika Anda wiraswasta. Anda berdua adalah karyawan dan atasan, jadi Anda bertanggung jawab untuk menahan Jaminan Sosial dari penghasilan Anda dan memberi kontribusi pada bagian Jaminan Sosial yang sesuai bagi majikan dan juga bagian individu. Tapi bukannya menahan pajak Jaminan Sosial dari masing-masing gaji - banyak orang wiraswasta tidak memberikan gaji rutin kepada mereka, setelah semua - Anda membayar semua pajak Jaminan Sosial yang Anda berhutang, kontribusi pribadi dan kontribusi pencocokan bisnis Anda, saat Anda mengajukan pengembalian pajak penghasilan federal tahunan Anda.

Jadwalkan SE, Self-Employment Tax, di mana Anda melaporkan keuntungan atau kerugian bisnis Anda seperti yang dihitung pada Jadwal C. Pemerintah federal menggunakan informasi ini untuk menghitung manfaat Jaminan Sosial yang akan Anda dapatkan nanti. Pajak wiraswasta terdiri dari bagian karyawan dan pemberi kerja Jaminan Sosial (6. 2% + 6. 2% = 12 4%) dan bagian karyawan dan pengusaha Medicare (1. 45% + 1. 45% = 2. 9%), yang membuat tingkat pajak wirausaha sebesar 15%. 3%.

Sepertinya Anda mendapatkan ujung tongkat yang pendek karena Anda harus membayar karyawan dan bagian majikan dari pajak, tapi sebenarnya Anda tidak: Para ekonom setuju bahwa karyawan kehilangan dari bagian majikan dari pajak Jaminan Sosial karena itu merupakan uang yang majikan mereka dapat membayar mereka. (Untuk pembacaan yang terkait, lihat Siapa yang Membayar Manfaat Jaminan Sosial Anda?)

Pengurangan Pajak Pengusaha Sendiri yang Mengurangi Pajak Jaminan Sosial

Pada Jadwal SE, Anda melipatgandakan laba atau rugi bisnis Anda seperti yang dihitung pada Jadwal C dengan 92. 35% sebelum menghitung berapa pajak wirausaha yang Anda berutang. Jika penghasilan C Anda adalah $ 100.000, Anda hanya akan membayar 12 persen karyawan gabungan dan bagian pemberi kerja dari pajak Jaminan Sosial sebesar $ 92, 350.Alih-alih membayar $ 12, 400, Anda akan membayar $ 11, 451. 40. Pengurangan pajak ini akan menghemat $ 948. 60.

Setengah dari jumlah itu $ 11,451. 40 adalah bagian yang sesuai bagi majikan dari pajak Jaminan Sosial. Ini dianggap sebagai biaya bisnis dan mengurangi kewajiban pajak Anda. Ini adalah deduksi di atas garis ke bagian bawah halaman 1 dari formulir di bagian pendapatan kotor yang disesuaikan, di mana dikatakan, "Bagian pajak kerja mandiri yang dapat dikurangkan. Lampirkan Jadwal SE. "Ini adalah bagian yang sama dari formulir pajak dimana Anda memotong iuran tradisional dan bunga pinjaman mahasiswa. Setengah dari $ 11, 451. 40 adalah $ 5, 725. 70. Biaya bisnis ini akan mengurangi penghasilan kena pajak Anda menjadi $ 94, 274. 40. Pada halaman 2 dari Formulir 1040, Anda menambahkan pajak kerja mandiri sebesar $ 11, 451. 40 di bagian "Pajak Lain". Anda juga harus membayar pajak penghasilan rutin atas keuntungan $ 94k Anda.

Selain pemotongan pajak Jaminan Sosial yang dapat Anda ambil saat Anda wiraswasta, ada banyak biaya bisnis yang dapat mengurangi kewajiban pajak Anda. Tapi itu bisa bekerja melawan Anda ketika sampai pada perhitungan manfaat Jamsostek, yang sebagian didasarkan pada penghasilan kena pajak Anda. Inilah alasannya: Semakin banyak deduksi yang Anda miliki, semakin rendah pula pendapatan Schedule C Anda. Menurunkan Pendapatan C Penghasilan Anda adalah cara yang baik untuk mengurangi jumlah pajak penghasilan federal, negara bagian dan lokal yang Anda berutang. Namun, jumlah yang lebih rendah ini menjadi bagian dari riwayat pendapatan Jaminan Sosial Anda dan berarti Anda mungkin menerima manfaat lebih rendah saat pensiun daripada jika Anda tidak menerima potongan tersebut. (Lihat 10 Pengurangan dan Manfaat Pajak untuk Wiraswasta .)

"Biaya bisnis mengurangi keseluruhan pajak Anda, yang pada akhirnya menurunkan pajak Jaminan Sosial Anda. Pengurangan pajak bisnis adalah cara untuk meminimalkan pajak wirausaha dan pajak Jaminan Sosial, "kata Carlos Dias Jr., manajer kekayaan, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla

Meminimalkan Pajak Sekarang atau Memaksimalkan Manfaat Kemudian?

Jika Anda melewatkan beberapa atau semua potongan pajak bisnis yang berhak Anda dapatkan untuk meningkatkan manfaat Jaminan Sosial masa depan Anda? Mungkin. Jawabannya rumit karena orang bisnis dengan pendapatan lebih rendah berdiri untuk mendapatkan lebih banyak di masa depan daripada rekan kerja mereka yang berpenghasilan tinggi karena cara menentukan manfaat pensiun Jaminan Sosial.

Faktor penting lainnya adalah di mana penghasilan C Anda turun dibanding penghasilan tahun sebelumnya. Jika Anda memiliki karir 35 tahun penuh di belakang Anda dan Anda sama sekali tidak menghasilkan penghasilan dalam usaha wiraswasta Anda saat ini, masuk akal untuk mengambil semua deduksi yang Anda bisa karena manfaat Jaminan Sosial Anda akan dihitung berdasarkan 35 tahun dengan penghasilan tertinggi. Dalam kasus ini, Anda ingin meminimalkan pajak Jaminan Sosial Anda. Tetapi jika saat ini Anda berada di bagian penghasilan karir Anda yang tinggi, penghasilan Jadwal C yang lebih tinggi dapat membantu Anda mendapatkan manfaat Jaminan Sosial lebih tinggi nantinya.

Kecuali Anda menikmati pelajaran matematika yang rumit atau memiliki akuntan terbaik, mungkin tidak layak mendapat sakit kepala untuk mengetahui apakah Anda akan memperoleh lebih banyak manfaat Jaminan Sosial di masa depan daripada yang Anda simpan dengan mengklaim semua deduksi yang Anda bisa. hari ini.

Karena kita tidak tahu apa pembayaran manfaat Jaminan Sosial akan terlihat seperti di masa depan - banyak orang mengharapkan mereka menjadi lebih rendah karena tantangan dalam bagaimana sistem didanai - Anda mungkin ingin pergi dengan hal yang pasti dan mengambil kewajiban pajak yang rendah hari ini Lagi pula, salah satu cara untuk menurunkan kewajiban pajak Anda adalah mengeluarkan uang dari bisnis Anda dan memasukkannya ke dalam rencana pensiun wiraswasta. Itu uang yang akan Anda dapatkan lebih banyak kendali daripada manfaat Jaminan Sosial.

"Hal yang hebat tentang Jaminan Sosial adalah Anda tidak dapat mengaksesnya sampai usia pensiun. Anda tidak dapat melakukan penarikan awal, Anda tidak dapat melewatkan pembayaran dan Anda dijamin mendapat keuntungan. Namun, Anda hanya memiliki sedikit suara dalam peraturan Jaminan Sosial masa depan dan bagaimana hal itu akan terpengaruh oleh salah urus dana pemerintah. Jika Anda kesulitan menabung untuk masa pensiun, maka membayar sebanyak mungkin Jaminan Sosial mungkin merupakan pilihan yang lebih baik. Jika Anda yakin bisa mengikuti rencana penghematan, investasikan dengan bijak dan jangan sentuh tabungan Anda sampai pensiun, mungkin ide yang lebih baik untuk meminimalkan apa yang Anda bayarkan ke Jaminan Sosial dan bertanggung jawab atas masa pensiun Anda, "kata perencana keuangan Kevin Michels. , CFP®, dengan Medicus Wealth Planning di Draper, Utah.

Tetapi jika Anda berada di titik puncak karena tidak memiliki cukup pendapatan C Schedule untuk memberi Anda kredit pekerjaan yang Anda butuhkan, mungkin perlu disebutkan beberapa deduksi untuk memastikan Anda berhak mendapatkan Jaminan Sosial sama sekali.

Demikian pula, jika Anda tergoda untuk mengurangi jumlah yang lebih rendah pada pengembalian pajak wirausaha Anda untuk mengurangi kewajiban pajak penghasilan Anda, Anda akan mendapatkan manfaat Jaminan Sosial lebih rendah di kemudian hari. Jika Anda tidak mengajukan pengembalian pajak yang melaporkan pendapatan wiraswasta Anda, Anda memiliki waktu yang terbatas untuk mengajukan pengembalian dan masih mendapatkan kredit dengan Administrasi Jaminan Sosial untuk waktu dan penghasilan kerja Anda. Anda harus mengajukan pengembalian dalam waktu tiga tahun, tiga bulan dan 15 hari setelah tahun pajak dimana Anda mendapatkan penghasilan yang Anda inginkan untuk mendapatkan kredit. Itu berarti jika Anda tidak mengajukan pengembalian untuk melaporkan penghasilan wirausaha 2017 Anda, Anda akan sampai 15 April 2020, untuk memperbaikinya. Masa tenggang ini tidak membebaskan Anda dari hukuman dan pajak yang mungkin Anda berutang sebagai hasil pengarsipan terlambat.

Bila Anda Tidak Harus Membayar Pajak Jaminan Sosial

Jika Anda wiraswasta dan menghasilkan $ 400 atau kurang, Anda tidak berhutang pajak Jaminan Sosial. Atau, jika penghasilan Anda melebihi $ 127, 200, Anda tidak berhutang pajak Jaminan Sosial atas bagian penghasilan Anda yang melebihi jumlah tersebut. Misalkan penghasilan tahunan Anda adalah $ 140.000; Anda akan membayar pajak Jaminan Sosial pada $ 127, 200 pertama yang Anda dapatkan tapi tidak pada $ 12, 800 yang Anda dapatkan setelah itu. Batas tahunan pajak Jaminan Sosial ini juga berlaku untuk karyawan yang bekerja untuk orang lain.

Kualifikasi untuk Manfaat Jaminan Sosial

Kebanyakan orang (siapa pun yang lahir pada tahun 1929 atau yang lebih baru) memerlukan 40 kredit pekerjaan Jaminan Sosial, setara dengan 10 tahun kerja, untuk memenuhi syarat untuk mendapatkan manfaat Jaminan Sosial.Secara khusus, untuk setiap kuartal saat Anda memperoleh setidaknya $ 1, 300 (pada tahun 2017; jumlahnya berubah setiap tahun), Anda memperoleh satu kredit. (Untuk pembacaan yang terkait, lihat Bertahan Hidup dengan Pendapatan yang Tidak Beraturan .

Bahkan jika bisnis Anda tidak terlalu berhasil atau Anda hanya bekerja paruh waktu atau kadang-kadang, tidak sulit mendapatkan Jaminan Sosial untuk Anda perlu. Sebenarnya, meski penghasilan Anda turun di bawah ambang batas ini atau jika bisnis Anda mengalami kerugian, ada beberapa cara alternatif untuk mendapatkan kredit Jaminan Sosial. Metode opsional ini dapat meningkatkan jumlah pajak wirausaha yang Anda bayar, namun akan membantu Anda mendapatkan kredit kerja yang Anda butuhkan. (Pelajari lebih lanjut di Memahami Kelayakan Jaminan Sosial .)

Pembayaran manfaat akhir Anda memang memperhitungkan pendapatan Anda; Jika Anda tidak pernah menghasilkan banyak uang dari masa kerja mandiri, jangan mengandalkan untuk mendapatkan cek Jaminan Sosial yang besar saat pensiun. Jika Anda mulai mengklaim manfaat tahun ini, misalnya, dan penghasilan bulanan rata-rata Anda hanya mencapai $ 800, manfaat pensiun Jaminan Sosial bulanan Anda akan menjadi $ 720 - dengan asumsi Anda berusia pensiun penuh. Itu tidak banyak, tapi jika Anda berhasil mendapatkan rata-rata $ 800 sebulan selama tahun-tahun kerja Anda, Anda mungkin bisa bekerja dengan pembayaran manfaat bulanan sebesar $ 720 pada masa pensiun. (Baca Strategi Pensiun Teratas untuk Freelancer .)

Kategori pendapatan tertentu tidak masuk hitungan untuk Jaminan Sosial bagi kebanyakan orang, seperti dividen saham, bunga pinjaman dan pendapatan real estat. Dengan "jangan dihitung," berarti kita tidak membayar pajak Jaminan Sosial atas penghasilan ini dan ini juga tidak digunakan untuk menghitung keuntungan masa depan Anda. Pengecualiannya adalah jika bisnis Anda beroperasi di salah satu area ini: pialang saham wiraswasta, misalnya, menghitung dividen saham terhadap pendapatan Social Security mereka. (Lihat Kapan Manfaat Jaminan Sosial Mulai dan Berakhir?)

Garis Dasar

Dalam banyak hal, Jamsostek sebenarnya tidak jauh berbeda apakah Anda bekerja sendiri atau bekerja untuk orang lain. Individu wiraswasta mendapatkan kredit kerja Jaminan Sosial dengan cara yang sama seperti yang dilakukan karyawan dan memenuhi syarat untuk mendapatkan keuntungan berdasarkan pada kredit dan pendapatan kerja mereka.

Pengurangan pajak bisnis menciptakan perbedaan terbesar: Jika Anda bekerja untuk orang lain, Anda membayar pajak Jaminan Sosial atas semua penghasilan Anda, sampai batas $ 127, 200, tapi jika Anda bekerja untuk diri sendiri, deduksi yang Anda klaim pada Jadwal C dapat membuat penghasilan kena pajak Anda jauh lebih rendah. Itu bisa mengurangi pajak Jaminan Sosial Anda hari ini, tapi juga berpotensi menurunkan manfaat Jaminan Sosial Anda nanti. (Pelajari lebih lanjut di Memulai Bisnis Kecil: Pajak .)