Jika Anda sudah menikah dan mengajukan pengembalian pajak gabungan, tarif pajak federal Anda mungkin lebih rendah dari pada orang yang belum menikah. Sebenarnya, banyak bidang hukum pajak U. S. ditulis untuk memberi pasangan menikah manfaat lebih besar daripada yang diterima oleh orang lain - hal yang sama berlaku untuk rencana pensiun, yang menawarkan beberapa tunjangan bagi mereka yang telah mengikat simpulnya. Pada artikel ini, kami menyoroti beberapa manfaat unik yang tersedia bagi pasangan suami istri.

Menggunakan Penghasilan Pasangan Anda untuk Mendanai IRA Anda Salah satu persyaratan kelayakan untuk memberikan kontribusi pada IRA adalah Anda harus memiliki kompensasi kena pajak. Namun, pengecualian dibuat untuk individu yang menikah yang mengajukan pengembalian pajak bersama jika pasangannya memiliki kompensasi kena pajak. Untuk tujuan ini, pasangan yang memiliki kompensasi kena pajak diperbolehkan memberikan IRA kepada IRA pasangan suami istri yang tidak memiliki kompensasi kena pajak, yang biasa dikenal dengan pasangan tidak bekerja.

SEE: Membuat IOS Spousal Kontribusi.

Mewarisi Manfaat Pensiun Pasangan Anda Pemilik rekening pensiun pada umumnya dapat menunjuk pihak manapun sebagai penerima dana dari akun pensiunnya. Namun, dalam kasus tertentu, jika pemilik akunnya sudah menikah, pasangannya harus menyetujui penetapan jika pasangan tersebut bukan satu-satunya penerima manfaat utama dari akun pensiun. Ini memastikan bahwa pasangan Anda tidak menunjuk orang lain untuk menerima manfaat kematian dari akun pensiunnya tanpa persetujuan Anda. Perlindungan pasangan seperti itu ditawarkan untuk jenis akun pensiun berikut ini:

Rencana Berkualitas Jika pasangan Anda memiliki aset dalam akun rencana yang memenuhi syarat, dia harus menunjuk Anda sebagai satu-satunya penerima manfaat utama. Rencanakan administrator pada umumnya tidak akan menerima penunjukan penerima kecuali pasangannya adalah satu-satunya penerima manfaat utama atau persetujuan untuk penetapan alternatif, dan persetujuan tersebut harus disaksikan oleh notaris atau perwakilan rencana.

IRA untuk Penduduk Komunitas / Perkawinan Properti Jika pemilik IRA tinggal di sebuah komunitas atau negara bagian perkawinan, persetujuan pasangan umumnya diperlukan jika pemilik IRA menunjuk pihak manapun selain pasangannya sebagai penerima manfaat utama dari IRA. Properti komunitas adalah Alaska (penduduk dapat memilih untuk memiliki properti mereka diperlakukan seperti itu), Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas dan Washington; Wisconsin adalah satu-satunya negara bagian perkawinan.

Catatan

Properti komunitas umumnya didefinisikan sebagai properti yang diperoleh selama pernikahan. Jika Anda tinggal di negara bagian properti komunitas dan Anda berencana untuk menikah dan tidak ingin menunjuk pasangan baru Anda sebagai penerima manfaat dari IRA pra-pernikahan Anda, Anda mungkin ingin mempertahankan pernikahan pra-pernikahan dan pasca pernikahan Anda aset terpisah IRA yang diwariskan biasanya tidak didefinisikan sebagai properti komunitas, dan persetujuan pasangan mungkin tidak diperlukan untuk menunjuk seseorang selain pasangan Anda sebagai penerima manfaat utama.

Jika Anda perlu mengetahui apakah ada peraturan yang disebutkan dalam catatan ini berlaku untuk negara Anda, hubungi pengacara pajak setempat.

Pencegahan Distribusi Tanpa Persetujuan Spousal Cukup sering, dana pensiun peserta menghabiskan aset pensiun mereka tanpa sepengetahuan pasangan mereka. Ini bisa menjadi wahyu yang menghancurkan bagi pasangan yang mengandalkan dana tersebut untuk membiayai pensiun tahun-tahun pensiun itu. Jika aset tersebut berada dalam program pensiun manfaat pasti, target-manfaat atau pembelian uang, penipisan aset tersebut tidak mungkin terjadi tanpa sepengetahuan pasangan, karena umumnya diperlukan untuk didistribusikan dalam bentuk barang berkualitas. anuitas bersama dan survivor (QJSA), kecuali jika peserta dan pasangan setuju secara tertulis untuk menerima distribusi dalam bentuk lain.

Pengecualian berlaku untuk aset yang harus didistribusikan dari rencana tersebut, termasuk kontribusi berlebih, diperlukan distribusi minimum dan jumlah yang dapat diuangkan tanpa persetujuan peserta. Dalam kebanyakan kasus, jumlah dapat diuangkan tanpa persetujuan peserta jika saldo akrualnya berdasarkan rencana adalah $ 5, 000 atau kurang.

Sementara peraturan QJSA selalu berlaku untuk semua program pensiun manfaat pasti, target-manfaat dan pembelian uang, ini bukan kasus untuk pembagian keuntungan dan rencana 401 (k). Sebagai gantinya, peraturan QJSA berlaku untuk rencana ini hanya jika rencananya dirancang untuk menyertakan opsi tersebut. Beberapa dokumen bagi hasil dan 401 (k) merencanakan dokumen, seperti prototip, dirancang untuk memungkinkan pengusaha memilih apakah mereka menginginkan rencana tersebut tunduk pada peraturan QJSA.

Mengobati Aset Warisan sebagai milik Anda Jika Anda mewarisi aset program pensiun, pilihan Anda untuk mendistribusikan aset umumnya adalah sebagai berikut:

Jika pemilik akun pensiun meninggal sebelum tanggal mulai yang dipersyaratkan: Rasio 999 > Bagikan aset melebihi harapan hidup Anda. (Catatan: Jika ada beberapa penerima manfaat untuk akun pensiun, harapan hidup dari penerima manfaat tertua digunakan, kecuali jika aset tersebut dipecah menjadi akun terpisah pada tanggal 31 Desember tahun setelah tahun pemilik meninggal. Jika perpecahan terjadi pada saat itu , setiap penerima manfaat dapat menggunakan harapan hidupnya sendiri.) Distribusi harus dimulai pada tanggal 31 Desember tahun setelah tahun ini pemilik akun pensiun meninggal dunia.

Bagikan aset berdasarkan peraturan lima tahun. Mempercepat distribusi untuk salah satu dari yang di atas hingga mendistribusikan seluruh saldo dalam pembayaran sekaligus. Jika pemilik akun pensiun meninggal pada atau setelah RBD:

Bagikan aset selama masa hidup atau harapan hidup orang yang meninggal, mana yang lebih lama.

Mempercepat distribusi hingga mendistribusikan seluruh saldo dalam pembayaran sekaligus. Jika Anda adalah penerima dana pasangan suami istri yang meninggal dunia, pilihan yang dijelaskan di atas tersedia untuk Anda, tetapi Anda juga memiliki beberapa pilihan berikut:

Jika pemilik akun pensiun meninggal sebelum RBD:

Jika Anda memilih untuk mendistribusikan aset tersebut melebihi harapan hidup Anda, Anda tidak perlu memulai pendistribusian sampai tahun meninggal pada usia 70 tahun.5, apakah dia tinggal atau tidak.

Anda dapat mengumpulkan jumlah tersebut ke IRA Anda sendiri atau rencana pensiun lainnya yang memenuhi syarat dan tidak perlu memulai distribusi sampai Anda mencapai usia 70. 5. Dalam hal ini, distribusi akan didasarkan pada tabel kehidupan seragam, yang mengasumsikan bahwa Anda memiliki seorang penerima manfaat tidak lebih dari 10 tahun di tingkat junior Anda, atau tabel harapan hidup gabungan jika Anda menikah lagi dengan seseorang yang berusia lebih dari 10 tahun lebih muda dari Anda. (Anda dapat menemukan tabel harapan hidup ini di IRS Publication 590 .) Jika pemilik akun pensiun meninggal pada atau setelah RBD:

Anda dapat berguling-guling ke jumlah uang Anda sendiri ke IRA atau lainnya. rencana pensiun yang memenuhi syarat dan tidak perlu memulai distribusi sampai Anda mencapai usia 70. 5. Serupa dengan di atas, Anda dapat menggunakan meja seragam atau meja bersama untuk menghitung jumlah RMD Anda.

LIHAT: Aset Rencana Pensiun yang Diwariskan - Bagian 1 dan Bagian 2

. Kesimpulan

Sebagian besar manfaat yang dibahas dalam artikel ini dimaksudkan untuk melindungi pasangan, termasuk mereka yang tidak memiliki pekerjaan tetap namun memberikan bentuk dukungan keluarga lainnya sementara pasangan lainnya bekerja pada pekerjaan yang menghasilkan pendapatan. Jika Anda menganggur dan ingin mendanai IRA Anda, pertimbangkan untuk menggunakan penghasilan pasangan Anda sebagai kompensasi kena pajak Anda. Juga, jika Anda adalah peserta rencana yang memenuhi syarat atau pemilik IRA, tanyakan kepada administrator rencana Anda untuk menentukan apakah Anda perlu mendapatkan persetujuan dari pasangan Anda untuk distribusi dan pinjaman. Juga periksa dengan petugas IRA Anda untuk menentukan apakah Anda memerlukan persetujuan pasangan Anda jika Anda memutuskan untuk menunjuk orang lain sebagai penerima manfaat utama IRA Anda.