Dengan berakhirnya tahun pada kami, para investor dan penasihat keuangan mereka mencoba menyiapkan manuver pajak terakhir untuk menempatkan diri mereka dalam situasi terbaik untuk tahun berjalan dan / atau tahun depan.

Dalam kebanyakan kasus, langkah-langkah perencanaan perpajakan akhir tahun dirancang untuk mengurangi pajak tahun berjalan, namun dalam beberapa kasus mungkin masuk akal untuk memindahkan beberapa pendapatan ke tahun berjalan, untuk mengambil keuntungan dari yang sebaliknya lebih rendah dari biasanya tahun pendapatan Berikut adalah beberapa perencanaan perpajakan akhir tahun yang dapat dipertimbangkan oleh penasihat keuangan dan klien mereka. (Untuk lebih lanjut, lihat: 10 Kiat Pajak Akhir Penting )

Kehilangan Pajak Panen

Panen rugi pajak melibatkan penjualan investasi yang dilakukan di dalam akun kena pajak dengan kerugian yang belum direalisasi untuk merealisasikan kerugian tersebut dalam tahun pajak berjalan. Mengkaji keuntungan dan kerugian dalam investasi kena pajak Anda adalah sesuatu yang harus dilakukan investor setiap tahunnya.

Menjual posisi rugi seharusnya tidak dilakukan untuk tujuan pajak saja, melainkan sebagai bagian dari keseluruhan strategi investasi. Ini bisa dilakukan sebagai bagian dari proses penyeimbangan normal dan berdasarkan kesadaran bahwa holding looking sekali menjanjikan sepertinya tidak akan pulih dalam waktu dekat. Dalam kasus terakhir ini juga merupakan keputusan bahwa hasil penjualan bisa lebih baik digunakan di tempat lain.

Kerugian apapun dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal yang direalisasikan di tempat lain termasuk distribusi keuntungan modal dari reksadana dan ETF. Sejauh kerugian modal melebihi capital gain, sampai $ 3.000 dapat digunakan untuk mengimbangi pendapatan lain-lain setiap tahun dengan sisa kerugian yang dibawa ke tahun-tahun berikutnya.

Penting agar investor dan penasihat keuangan mereka berhati-hati untuk tidak melanggar peraturan penjualan cucian dalam proses melakukan hal ini atau mereka berisiko mengalami kerugian atau kerugian atas tujuan pajak. (Untuk lebih, lihat: Seni Menjual Posisi Kehilangan )

Membiayai Rencana Pensiun Anda

Jika Anda adalah seorang karyawan sebuah organisasi yang menawarkan rencana 401 (k), rencana kontribusi sebesar 403 (b) atau yang sama pasti memastikan bahwa Anda berada pada lacak untuk memaksimalkan kontribusi Anda untuk tahun ini. Jika Anda berkontribusi pada akun 401 (k) tradisional (versus akun Roth), kontribusi Anda masuk pra-pajak dan akan mengurangi kewajiban pajak penghasilan federal dan negara bagian Anda.

Jika Anda wiraswasta, Anda dapat memulai dan mendanai Solo 401 (k) pada akhir tahun berjalan dan menerima potongan pajak yang sama dengan saat karyawan membiayai rencana 401 (k) mereka melalui majikan mereka. Anda juga dapat membuat kontribusi bagi hasil yang disebabkan pada saat Anda mengajukan pengembalian pajak penghasilan Anda, termasuk perpanjangan untuk tahun pajak berjalan. (Lebih dari itu, lihat: Akhir Tahun 401 (k) Pilihan )

Pemberian Amal

Akhir tahun sering kali kita memikirkan kontribusi untuk amal pilihan kita.Hadiah tunai adalah cara yang umum untuk berkontribusi dan ini sepenuhnya dikurangkan dari pajak sampai batas tertentu. Kelebihan apapun yang tidak memenuhi syarat untuk dikurangkan pada tahun berjalan dapat dibawa ke depan.

Cara pajak yang sangat efisien untuk disumbangkan untuk amal adalah dengan memberi hadiah keamanan yang mengasyikkan seperti saham individual, reksa dana, ETF, dana tertutup dan beberapa lainnya. Keindahan di sini adalah bahwa Anda menerima pengurangan pajak atas nilai investasi yang dipegang pada hari Anda memberikan kontribusi dan Anda tidak perlu membayar pajak atas keuntungan modal. Sebagian besar kustodian utama dapat membantu memfasilitasi jenis donasi ini dan banyak organisasi amal dilengkapi untuk menerima sekuritas sebagai sumbangan.

Pilihan lain yang dibuat Kongres secara permanen dengan paket pajak dan pembelanjaan tahunan yang sangat besar pada bulan Desember 2015 adalah dengan menggunakan semua atau sebagian dari distribusi minimum yang Anda setujui dari akun pensiun sebagai sumbangan amal. Ini disebut sumbangan amal yang berkualitas (QCD) dan tersedia untuk mereka yang berusia 70 ½ atau lebih. QCD memenuhi RMD Anda dan melalui cara ini diperhitungkan berfungsi untuk mengurangi AGI untuk tahun ini, yang dapat memberi dampak positif bagi Anda di tahun berikutnya mengenai premi Medicare dan area lainnya. (Untuk informasi lebih lanjut, lihat: Memberi Sumbangan Tanpa Menghabiskan Dime )

Berkontribusi pada dana yang disarankan donor adalah cara terbaik untuk membuat sumbangan amal sekaligus dalam tahun berjalan dan kemudian membagikan amal tersebut. kontribusi. Perusahaan seperti Fidelity Investments dan The Vanguard Group menawarkan dana ini. Mereka mengelola uang secara profesional dan memfasilitasi sumbangan secara berkelanjutan.

Mempercepat atau Menangguhkan Pendapatan

Bergantung pada situasi Anda, Anda mungkin ingin menunda pendapatan ke tahun pajak berikutnya atau mempercepatnya ke tahun berjalan.

Jika Anda memiliki fleksibilitas dengan atasan Anda, pembayaran bonus adalah contoh pendapatan yang mungkin ditangguhkan pada tahun pajak berikutnya agar pendapatan Anda tetap rendah tahun ini dan mengurangi kewajiban pajak Anda.

Jika tahun berjalan adalah pendapatan yang lebih rendah dari biasanya, Anda mungkin akan mencoba mempercepat pembayaran ke tahun ini untuk mengurangi pajak Anda untuk tahun depan.

Secara keseluruhan, Anda dapat mencoba mengumpulkan sebanyak mungkin biaya yang dapat dikurangkan dari tahun ke tahun jika Anda ingin mengurangi penghasilan kena pajak Anda pada tahun berjalan. Mungkin Anda mungkin melipatgandakan kontribusi amal untuk tahun ini dan berikutnya di tahun berjalan. Atau mungkin Anda bisa menemukan cara untuk mempercepat biaya pengobatan ke tahun berjalan dengan membayar premi asuransi dan memiliki prosedur elektif yang dilakukan untuk memenuhi ambang batas karena dapat mengurangi biaya pengobatan. (Untuk informasi lebih lanjut, lihat: Penangguhan Penghasilan )

Uang Sekolah Prabayar

Jika Anda memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Peluang Amerika berdasarkan AGI Anda, masuk akal untuk mempercepat pembayaran uang sekolah yang adalah karena awal tahun depan dan membayar sebelum akhir tahun untuk mewujudkan kredit pajak yang lebih besar untuk tahun berjalan. (Untuk lebih lanjut, lihat: Maksimalkan Manfaat Pajak Uang Kuliah Anda Tahun Ini )

Buatlah Kado

Setiap orang dapat memberi hadiah lain kepada orang lain sebesar $ 14.000 setiap tahunnya.Melakukan hal itu tidak akan membantu pajak penghasilan Anda untuk tahun berjalan tetapi pemberian ini dapat membantu mengeluarkan uang dari harta warisan Anda, menghemat pajak warisan di jalan jika itu menjadi masalah bagi Anda. Ini adalah cara yang bagus untuk memberi uang kepada anak-anak, cucu dan orang lain setiap tahun tanpa konsekuensi pajak untuk Anda atau penerimanya. Anda juga bisa langsung membayar biaya kuliah atau biaya pengobatan karena memenuhi syarat sebagai hadiah juga.

Garis Bawah

Ada sejumlah pergerakan akhir tahun untuk membantu klien Anda mengelola kewajiban pajak mereka. Penasihat keuangan berpengetahuan dapat memberi nilai tambah bagi klien mereka dengan memberi saran kepada mereka di bidang ini. (Untuk selengkapnya, lihat : 7 Strategi Perencanaan Pajak Akhir Tahun)