Tidak ada yang suka membayar lebih banyak pajak daripada seharusnya, tapi itulah yang dilakukan oleh rata-rata investor. Bagaimana? Dengan gagal menerapkan strategi yang dapat meningkatkan jangka panjang, setelah pajak kembali. Kode pajak U. S. memberikan peluang perencanaan bagi investor kena pajak ketika investasi modal kehilangan nilai. Sayangnya, banyak orang dengan bodohnya berpegang pada investasi yang dilakukan dalam ekuitas dan real estat dengan harapan investasi tersebut kembali bernilai. Ini mungkin tampak seperti cara logis menghasilkan uang dalam investasi karena semua hal yang pernah Anda dengar menyarankan untuk tidak menjual aset saat pasar turun; Namun, kode pajak U. S. adalah sesuatu yang logis.

Tutorial : Panduan Pajak Penghasilan Pribadi

Penghapusan Kerugian
Akhir tahun adalah waktu yang optimal untuk meninjau investasi kena pajak Anda dan menerapkan strategi yang dapat meningkatkan jangka panjang Anda. , setelah pajak tingkat pengembalian. Apakah Anda memiliki kerugian modal yang bisa dipesan dan digunakan untuk mengimbangi kewajiban pajak masa depan? Jika demikian, mungkin sudah waktunya untuk menjual. Plus, jika tingkat kenaikan modal meningkat, kerugian yang Anda pesan sekarang akan menjadi lebih berharga di masa depan.

Pemanenan Rugi Pajak
Investor yang memiliki rekening kena pajak harus melihat portofolio mereka setiap bulan Desember dan melihat apakah ada kerugian modal yang mungkin direalisasikan. Menjual pecundang atau pemesanan kerugian pajak Anda sekarang dapat membantu Anda mengimbangi kewajiban pajak masa depan yang dibuat saat Anda menjual investasi pada keuntungan. Investor dalam kurung pajak federal dan negara bagian harus mencoba untuk mengimbangi keuntungan jangka pendek jika memungkinkan. Keuntungan modal jangka pendek dikenai pajak di sebuah kelompok pajak penghasilan biasa investor biasa, yang setinggi 35% di tahun 2013. Keuntungan jangka panjang, di sisi lain, menikmati keuntungan dikenai pajak dengan tarif pajak 15%. (Untuk lebih memahami, baca Menjual Efek Kehilangan dengan Keuntungan Pajak .

Biasanya, keuntungan dan kerugian jangka pendek terjaring satu sama lain; Hal yang sama berlaku untuk keuntungan dan kerugian jangka panjang. Setelah jaring awal dari kerugian jangka pendek dan jangka panjang, keduanya kemudian terjaring satu sama lain, yang akan memberi Anda keuntungan atau kerugian jangka pendek atau jangka panjang. Sekali lagi, bermanfaat untuk mencoba mencapai keuntungan jangka panjang daripada keuntungan jangka pendek karena perbedaan (sampai 20%) dalam tingkat pajak untuk keuntungan jangka pendek dan jangka panjang. Jika Anda berakhir dengan kerugian, baik jangka pendek atau panjang, $ 3.000 dari kerugian itu dapat digunakan untuk mengimbangi pendapatan biasa. Kehilangan $ 3.000 akan menghemat sekitar $ 840 dalam pajak, dengan asumsi Anda berada di kelompok 28%.

Dengan munculnya dana yang diperdagangkan di bursa, panen rugi pajak menjadi jauh lebih mudah. Jika Anda ingin mengambil kerugian di kelas aset tertentu, Anda bisa menjual reksa dana dan menggantinya dengan dana yang diperdagangkan di bursa selama 31 hari, dan kemudian memindahkan asetnya kembali.Ini akan memungkinkan Anda mempertahankan integritas pemaparan kelas aset Anda dan menghindari aturan penjualan hujan. (99)> Identifikasi Saham Pengambilan rugi pajak juga bisa digunakan untuk investasi yang memiliki pajak berbeda. Pengambilan rugi pajak juga dapat digunakan untuk investasi yang memiliki pajak berbeda. dasar atau berbagai macam. Individu mungkin telah membeli sekuritas pada waktu yang berbeda dan, tergantung pada harganya, mungkin memiliki keuntungan dalam satu atau kerugian di pihak lain. Dalam situasi seperti ini, Anda bisa menggunakan metode yang disebut identifikasi lot, atau "versus pembelian" akuntansi. Biasanya, ini dilakukan dengan memberi tahu penasihat keuangan atau broker Anda bahwa Anda ingin menjual jumlah pajak tertentu daripada metode biaya rata-rata yang biasa. Konfirmasi perdagangan Anda akan menunjukkan bahwa saham terjual dibandingkan dengan jumlah spesifik yang telah Anda beli pada tanggal tertentu. Strategi ini biasanya digunakan dengan saham biasa dan bukan reksadana. Jika digunakan dengan reksadana, Anda harus memilih banyak identifikasi akuntansi dari biaya go-go, daripada biaya rata-rata atau perhitungan pertama keluar pertama (FIFO). (Untuk mempelajari lebih lanjut tentang strategi ini, baca

Menggunakan Banyak Pajak: Cara Meminimalkan Pajak
.) Aturan Cuci Dijual Pastikan penjualan rugi pajak Anda sesuai dengan pedoman IRS yang dikenal sebagai aturan penjualan cucian, yang akan melarang pengurangan kerugian saat Anda memulihkan posisi pasar Anda dalam sekuritas dalam waktu singkat sebelum atau sesudah penjualan. Di bawah peraturan penjualan cucian, pengurangan kerugian akan dibatalkan jika, dalam 30 hari setelah penjualan, Anda membeli sekuritas yang sama secara substansial atau opsi put atau call pada sekuritas tersebut. Periode penjualan bersih aktual adalah 30 hari sebelum 30 hari setelah tanggal penjualan (periode 61 hari). Akhir tahun pajak selama periode 61 hari masih berlaku untuk aturan penjualan cucian, dan kerugiannya akan ditolak. Misalnya, menjual sekuritas pada tanggal 25 Desember 2013, dan membeli kembali keamanan yang sama pada tanggal 4 Januari 2014, akan melarang kerugian.

Carryforwards
Menilai keuntungan dan kerugian Anda. Individu harus melihat Jadwal D dari pengembalian pajak mereka untuk menentukan apakah mereka memiliki carryforwards yang dapat mengimbangi distribusi potensi keuntungan potensial atau penjualan yang mungkin menghasilkan keuntungan. Individu yang mengalami kerugian harus terus memanen kerugian saat ini. Kerugian ini dapat mengimbangi keuntungan masa depan yang dibuat di pasar saham atau real estat juga. (Untuk mempelajari lebih lanjut, baca

Bagaimana cara menghindari membayar kelebihan pajak atas sekuritas yang telah saya jual?
) Modal Akhir Tahun Menguasai Distribusi Jika menyangkut reksadana, investor harus berhati-hati. ketika membeli dana pada akhir tahun untuk memastikan mereka tidak membeli kewajiban pajak, yang dapat terjadi sebagai akibat dari distribusi keuntungan modal suatu dana. Reksadana dianggap entitas pass-through oleh undang-undang, yang berarti kewajiban pajak yang mereka keluarkan dari investasi melewati dana tersebut dan kepada para pemegang saham. Dana harus membayar pemegang saham 98% dari dividen dan capital gain.Pastikan Anda memeriksa perkiraan dividen perusahaan, keuntungan jangka pendek, dan keuntungan jangka panjang sebelum membelinya pada akhir tahun di sebuah akun kena pajak.

Menguntungkan Apresiasi Aset
Lebih menarik daripada sebelumnya untuk memberi penghargaan atas aset yang diakibatkan oleh Undang-Undang Rekonsiliasi Bantuan Lapangan Kerja dan Pertumbuhan (JGTRRA) dan diteruskan oleh Undang-Undang Peningkatan Kenaikan dan Rekonsiliasi Tahun 2005 (TIPRA). Memberikan aset yang sangat dihargai kepada seseorang yang berada di kelompok kurung pajak yang lebih rendah atau badan amal dapat secara efektif mengurangi atau menghilangkan pajak seluruhnya dan menghapus aset dari harta warisan Anda. Karena undang-undang perpajakan, jika Anda memberi jaminan yang sangat dihargai kepada seseorang di kelompok kurung 10% atau 15%, dia hanya akan membayar pajak keuntungan sebesar 0% atau 5% atas penghargaan tersebut.

Berdasarkan undang-undang perpajakan saat ini, jika aset tersebut selesai dijual pada tahun 2013 dan masih dalam kelompok pajak 10% atau 15%, mungkin tidak ada pajak yang harus dibayar tergantung pada keadaan pajak individu. Salah satu isu yang ingin Anda sadari saat memberi hadiah kepada anak-anak adalah peraturan pajak kiddie, yang bisa berdampak buruk pada strategi di atas.
Menjual Apreciated Assets

Banyak pensiunan, yang sering didorong ke dalam kurung pajak yang lebih tinggi karena distribusi dari rencana pensiun non-Roth mereka, mungkin sekarang berada dalam kelompok kurung pajak rendah dan mungkin memenuhi syarat untuk 0% atau 5% tingkat pajak atas keuntungan modal jika mereka mengubah aset pensiun sebelum pajak menjadi Roth IRA pada tahun-tahun sebelumnya. Ini bisa menjadi waktu yang ideal untuk menjual aset yang dihargai guna mendanai biaya hidup selama beberapa tahun ke depan. Hal ini terutama berlaku jika tingkat suku bunga jangka panjang meningkat di masa depan.

Inti
Hambatan terbesar pada kinerja investasi adalah pajak. Bagi investor kena pajak, perencanaan pajak akhir tahun yang tepat akan memungkinkan Anda untuk menyimpan lebih banyak pengembalian investasi Anda dan membayar lebih sedikit kepada pemerintah. Jika Anda memiliki akumulasi kerugian modal, portofolio Anda akan jauh lebih efisien pajak di masa depan. Silakan berkonsultasi dengan penasihat pajak Anda sebelum membuat keputusan pajak.