Salah satu cara paling pasti untuk menguatkan sarang telur Anda adalah dengan memanfaatkan potongan pajak khusus yang ditawarkan oleh IRS. Aturan dasar tersebut menjelaskan popularitas akun pensiun individu, atau IRA, yang telah lama menjadi salah satu landasan perencanaan aset di AS

Seperti yang disponsori oleh perusahaan (1), IRA secara dramatis dapat mengurangi jumlah pendapatan Anda. harus bekerja sama dengan pemerintah federal. Investor umumnya menyumbang dolar sebelum pajak dan saldo tumbuh atas dasar penangguhan pajak sampai masa pensiun. Penarikan setelah usia 59 ½ kemudian dikenai tarif pajak penghasilan biasa.

Sesuai namanya, akun independen ini benar-benar terpisah dari tempat kerja Anda. Ada pro dan kontra terhadap otonomi itu. Mudah membuka rekening di perusahaan pialang Anda, perusahaan reksa dana atau bank, misalnya. (Untuk rinciannya, lihat Ambil Langkah Sederhana ini untuk Membuka IRA .) Tapi tidak seperti 401 (k) s, tidak ada dana yang sesuai dari atasan untuk menopang tabungan Anda. Itu sebabnya ide bagus untuk memasukkan uang ke 401 (k) dan memaksimalkan subsidi sebelum Anda menambahkan ke akun lain.

Setelah mencapai batas 401 (k) perusahaan, IRA seringkali merupakan tempat yang tepat untuk melangkah ke depan. Pertama dan terutama, Anda tidak terbatas pada pilihan pilihan investasi terbatas yang dipilih perusahaan Anda. Selain reksadana dan dana yang diperdagangkan di bursa (ETFs), banyak IRA memungkinkan Anda untuk memilih saham dan obligasi individual.

Sadarilah bahwa ada batasan seberapa banyak kontribusi Anda. Ini juga perlu diingat bahwa dua varietas yang paling umum dari kendaraan hemat ini - IRA tradisional dan Roth IRA - memiliki peraturan yang sedikit berbeda.

Batas dan Batasan IRA Tradisional

Untuk tahun 2015, batas kontribusi standar untuk IRA tradisional dan Roth adalah $ 5, 500. Jika Anda berusia 50 tahun ke atas, IRS menyediakan Fitur "catch up" yang memungkinkan Anda menyumbang tambahan $ 1, 000 setiap tahunnya. (Jika Anda hanya menyampaikan rencana pensiun lain ke dalam sebuah IRA, topi ini tidak berlaku.)

Itu mungkin tidak terdengar seperti banyak uang, tapi cukup untuk membuat penyok besar dalam kinerja akun Anda melebihi jangka waktu yang panjang Sebagai contoh, mari kita mengambil 30 tahun yang memberikan kontribusi penuh $ 5, 500 setiap tahun sampai dia pensiun. Dengan asumsi pengembalian tahunan 7%, akunnya akan memiliki saldo $ 813, 524 pada usia 65 tahun. Setelah pajak - dengan asumsi tingkat pajak 15% pada masa pensiun - nilainya tetap $ 691, 495.

Katakanlah bahwa tarif pajak efektifnya Saat ini, saat dia berpenghasilan stabil, adalah 25%. Seandainya dia menaruh bagian yang sama dari setiap gaji di rekening tabungan kena pajak, nilainya hanya senilai $ 413, 051.Mengapa? Karena pengurangan pajak IRA memberinya daya beli lebih besar. Misalkan, setelah membayar pajak, bahwa anak berusia 30 tahun kami hanya mampu membayar $ 4, 125 ke dalam rekening tabungan standar. Jika dia memasukkan uang itu ke IRA sebagai gantinya, itu akan mengurangi tagihan pajaknya, yang memungkinkannya memasukkan 25% tambahan, atau $ 1, 375. Dan seiring berjalannya waktu, itu secara drastis meningkatkan ukuran sarang telurnya.

Gambar 1. Keuntungan pajak dari sebuah IRA dapat memiliki dampak dramatis pada penghematan selama beberapa dekade.

Sumber: AARP

Sementara ada yang dapat berkontribusi hingga $ 5, 500 (atau $ 6, 500 untuk individu berusia 50 dan lebih tua) ke IRA tradisional, tidak semua orang dapat mengurangi jumlah penuh pengembalian pajak mereka. Jika Anda memiliki rencana pensiun di tempat kerja, Anda tunduk pada pembatasan berbasis pendapatan tertentu.

Jika Anda lajang dan menghasilkan lebih dari $ 61.000 dan kurang dari $ 71.000 per tahun, misalnya, Anda hanya diperbolehkan melakukan pengurangan parsial atas kontribusi IRA. Single filers yang menghasilkan $ 71, 000 atau lebih tidak dapat memotong salah satu dari mereka.

Gambar 2. Apakah Anda berhak menerima pengurangan pajak atas kontribusi IRA tradisional bergantung pada penghasilan Anda.

Sumber: Layanan Revenue Internal

Inilah yang dihitung sebagai rencana pensiun perusahaan:

• 401 (k) accounts
• Program bagi hasil
• Program bonus saham
• Rencana IRA (termasuk SEP atau IRA SEDERHANA)
• Pensiun

Jika Anda atau pasangan Anda memiliki satu atau lebih dari rencana ini melalui tempat kerja Anda, Anda akan dikenai pembatasan berdasarkan pendapatan. Lihat 10 Kesalahan yang Harus Dihindari di IRA untuk mendapatkan peringatan tambahan.

Aturan yang berbeda untuk Roth

Saat membuat IRA, kebanyakan investor memiliki dua pilihan: versi tradisional dari akun tabungan dan varietas Roth ini. Dalam beberapa hal, perlakuan pajak terhadap Roth hanyalah kebalikan dari kakaknya. Alih-alih mendapatkan potongan pajak atas kontribusi di depan, pemegang rekening menendang uang pasca pajak agar mereka dapat menarik pajak bebas saat pensiun.

Versi Roth dari IRA memiliki batasan kontribusi yang sama dengan standar IRA - $ 5, 500 per tahun dengan uang saku sebesar $ 1.000 untuk orang berusia 50 dan lebih tua. Tapi tidak seperti akun tradisional, pemerintah membatasi siapa yang bisa berkontribusi.

Untuk menentukan kelayakan Anda, IRS menggunakan metrik yang agak kikuk yang disebut pendapatan kotor yang disesuaikan dengan modifikasi (MAGI). Pada dasarnya, ini adalah pendapatan total Anda dikurangi biaya tertentu.

Kebanyakan pembayar pajak memenuhi syarat untuk mendapatkan tunjangan kontribusi penuh, walaupun individu berpenghasilan tinggi tertentu hanya mengizinkan jumlah yang dikurangi. Single filers dengan MAGI lebih dari $ 131.000 per tahun dan pengangkut bersama yang mendatangkan lebih dari $ 193.000 didiskualifikasi dari kontribusi Roth IRA sama sekali.

Gambar 3. Beberapa pembayar pajak hanya dapat memenuhi syarat untuk mengurangi kontribusi terhadap rekening Roth IRA, atau tidak sama sekali, tergantung pada tingkat pendapatan mereka.

Sumber: Dinas Pendapatan Internal

Ada daerah lain di mana Roth IRA berbeda dengan IRA tradisional.Dengan akun konvensional, Anda tidak dapat memberikan kontribusi melewati usia 70 ½ dan Anda harus mulai mengambil distribusi minimum yang diperlukan dari akun Anda pada usia tersebut. Tidak ada yang benar dengan versi Roth, yang tidak memiliki batasan usia untuk kontribusi dan tidak ada RMD. Lihat Roth vs Tradisional: IRA yang Tepat untuk Anda? untuk lebih jelasnya.

The Bottom Line

Jika Anda telah memaksimalkan kecocokan perusahaan Anda dengan kontribusi 401 (k), Akun Pensiun Individu mungkin adalah tempat berikutnya yang Anda inginkan untuk memarkir uang pensiun Anda. Jika Anda memenuhi kriteria untuk mendanai akun Roth atau mengurangi 100% kontribusi ke IRA tradisional, Anda mendapatkan potongan pajak terbesar dari semuanya.