Apa peraturan dan persyaratan pelaporan untuk pengguliran distribusi minimum yang dipersyaratkan (RMD)?

The Long Way Home / Heaven Is in the Sky / I Have Three Heads / Epitaph's Spoon River Anthology (Maret 2024)

The Long Way Home / Heaven Is in the Sky / I Have Three Heads / Epitaph's Spoon River Anthology (Maret 2024)
Apa peraturan dan persyaratan pelaporan untuk pengguliran distribusi minimum yang dipersyaratkan (RMD)?
Anonim
a:

RMD dapat ditransfer di antara IRA, tapi mungkin tidak terguling sekali didistribusikan. Jika jumlah RMD digulirkan ke IRA, itu akan dianggap sebagai kontribusi rollover yang tidak memenuhi syarat dan oleh karena itu tunduk pada penalti cukai 6% untuk setiap tahunnya tetap berada di IRA.
RMD dianggap telah didistribusikan saat jumlahnya meninggalkan IRA pertama.

Persyaratan pelaporan untuk pengguliran RMD ke IRA dan penghapusan berikutnya adalah sebagai berikut:

  • Kustodian pertama harus melaporkan jumlah RMD sebagai distribusi reguler pada formulir IRS 1099-R. Tidak ada sebutan khusus yang diperlukan pada Formulir 1099-R untuk membedakan jumlahnya sebagai RMD; Sebagai gantinya, dilaporkan seperti distribusi reguler lainnya dari IRA. Pemilik IRA harus memasukkan jumlah pendapatan tahun yang dikeluarkan 1099 R ini. Dengan kata lain, pemilik IRA harus memperlakukan jumlahnya seolah-olah tidak terguling ke IRA lain.
  • Kustodian kedua (penjaga IRA yang jumlahnya telah dilewati) melaporkan rollover yang tidak memenuhi syarat pada formulir IRS 5498. Namun, karena jumlah yang mewakili RMD bukanlah rollover yang layak, itu dianggap sebagai kontribusi berlebih dan Oleh karena itu, pemilik IRA harus menghapus jumlah tersebut sebagai pengembalian kelebihan kontribusi dari IRA dengan batas waktu pengajuan pajak, termasuk perpanjangan untuk tahun tersebut, jumlah tersebut digulirkan ke IRA.
  • Kustodian kedua melaporkan pengembalian distribusi kelebihan di Formulir IRS 1099-R. Jumlah ini dilaporkan sebagai distribusi nontaxable, yang mencegah jumlah pajak dua kali. Namun, setiap pendapatan yang dikaitkan dengan jumlah rollover yang tidak memenuhi syarat harus dihapus dan akan dikenakan pajak.
Untuk membaca lebih lanjut tentang penggiliran IRA, baca

Cara Strategis untuk Mendistribusikan Pengecualian RMD , Anda ke Aturan Rollover 60 Hari dan Menghindari RMD Perangkap . Pertanyaan ini dijawab oleh Denise Appleby

(Hubungi Denise)