RMD dapat ditransfer di antara IRA, tapi mungkin tidak terguling sekali didistribusikan. Jika jumlah RMD digulirkan ke IRA, itu akan dianggap sebagai kontribusi rollover yang tidak memenuhi syarat dan oleh karena itu tunduk pada penalti cukai 6% untuk setiap tahunnya tetap berada di IRA.
RMD dianggap telah didistribusikan saat jumlahnya meninggalkan IRA pertama.
Persyaratan pelaporan untuk pengguliran RMD ke IRA dan penghapusan berikutnya adalah sebagai berikut:
- Kustodian pertama harus melaporkan jumlah RMD sebagai distribusi reguler pada formulir IRS 1099-R. Tidak ada sebutan khusus yang diperlukan pada Formulir 1099-R untuk membedakan jumlahnya sebagai RMD; Sebagai gantinya, dilaporkan seperti distribusi reguler lainnya dari IRA. Pemilik IRA harus memasukkan jumlah pendapatan tahun yang dikeluarkan 1099 R ini. Dengan kata lain, pemilik IRA harus memperlakukan jumlahnya seolah-olah tidak terguling ke IRA lain.
- Kustodian kedua (penjaga IRA yang jumlahnya telah dilewati) melaporkan rollover yang tidak memenuhi syarat pada formulir IRS 5498. Namun, karena jumlah yang mewakili RMD bukanlah rollover yang layak, itu dianggap sebagai kontribusi berlebih dan Oleh karena itu, pemilik IRA harus menghapus jumlah tersebut sebagai pengembalian kelebihan kontribusi dari IRA dengan batas waktu pengajuan pajak, termasuk perpanjangan untuk tahun tersebut, jumlah tersebut digulirkan ke IRA.
- Kustodian kedua melaporkan pengembalian distribusi kelebihan di Formulir IRS 1099-R. Jumlah ini dilaporkan sebagai distribusi nontaxable, yang mencegah jumlah pajak dua kali. Namun, setiap pendapatan yang dikaitkan dengan jumlah rollover yang tidak memenuhi syarat harus dihapus dan akan dikenakan pajak.
Cara Strategis untuk Mendistribusikan Pengecualian RMD , Anda ke Aturan Rollover 60 Hari dan Menghindari RMD Perangkap . Pertanyaan ini dijawab oleh Denise Appleby
(Hubungi Denise)
Apakah peraturan lima tahun berlaku jika pasangan tidak mewarisi sebuah IRA setelah tanggal awal yang dipersyaratkan dan distribusi minimum yang dipersyaratkan tidak terpenuhi pada tahun kematian?
Peraturan lima tahun hanya berlaku bila pemilik IRA meninggal sebelum tanggal awal yang dipersyaratkan (RBD). Jika pemilik IRA meninggal setelah RBD dan tidak memenuhi distribusi minimum yang dipersyaratkan (RMD) untuk tahun kematian, penerima manfaat harus memenuhi RMD atas nama almarhum.
Saya berusia 80 tahun membuat pembayaran pajak minimum yang dipersyaratkan minimum (RMD) yang harus dibayar. Saya berencana untuk mengubah IRA saya menjadi Roth IRA dan membayar pajak untuk total RMD. Apakah saya dapat menarik dana dari Roth tahun setelah konversi? Saya understa
Pertama, beberapa informasi latar belakang: perlakuan pajak atas distribusi Roth IRA bergantung pada apakah distribusi tersebut memenuhi syarat atau tidak. Distribusi yang memenuhi syarat dari Roth IRA adalah bebas pajak dan denda, namun distribusi yang tidak memenuhi syarat dapat dikenai pajak dan hukuman distribusi awal.
Jika pemilik IRA meninggal setelah memulai distribusi minimum yang dipersyaratkan (RMD) tapi pasangannya di bawah 70. 5, bisakah pasangan tersebut menggulung IRA ke IRA-nya sendiri, dan berhenti RMDs sampai usia 70. 5?
Jika pemilik IRA meninggal setelah tanggal awal yang dipersyaratkan (RBD) dan penerima manfaatnya adalah pasangannya, penerima manfaat dari pasangan tersebut dapat: 1. Mulailah distribusi kematian pada tanggal 31 Desember tahun setelah tahun IRA pemilik meninggal Dalam hal ini, distribusi harus dihitung dengan menggunakan lama harapan hidup almarhum atau harapan hidup pasangan.