Selama tahun tertentu, Anda akan melihat banyak artikel tentang Roth IRA dan kebijaksanaan untuk mengubah akun IRA tradisional Anda menjadi Roth IRA. Yang benar adalah bahwa seperti hampir semua keputusan dalam dunia perencanaan keuangan, keputusan mengenai apakah mengubah atau tidak menjadi Roth IRA masuk akal untuk situasi individu akan bergantung pada situasi unik mereka. Berikut adalah beberapa faktor yang harus dipertimbangkan oleh penasihat keuangan dan klien mereka.

Pajak Kini vs Masa Depan

Keputusan mengenai apakah akan mengubah sebagian atau seluruh akun IRA tradisional klien menjadi Roth turun untuk melihat golongan pajak mereka saat ini versus di mana mereka mungkin di jalan. Mengatakan cara lain apakah masuk akal untuk membayar lebih banyak pajak sekarang untuk menghemat pajak nanti? Pertimbangan utama dalam menentukan apakah konversi Roth tepat untuk klien adalah apakah mereka memiliki uang tunai di luar akun IRA mereka untuk menutupi pajak. Ini jarang jika masuk akal untuk membayar pajak dari IRA karena ini akan menyebabkan penarikan yang lebih besar daripada yang diinginkan atau mengakibatkan klien mengambil lebih sedikit dari yang mereka inginkan. Ini bisa dengan mudah menjadi proposisi yang sangat mahal dengan dikenakan pajak tambahan. (Untuk yang lebih, lihat: Matematika Sederhana Matematika Konversi Roth .)

Bracket Pajak Selama Pensiun

Ketika IRA pertama kali menjadi pemikiran, pensiunan pasti akan berada di dalam kelompok kurung pajak yang lebih rendah saat pensiun dan pajak penghasilan karena penarikan dari rekening mereka akan dilakukan. dengan mereka di dalam kelompok kurung pajak yang lebih rendah daripada di tahun-tahun kerja mereka. Pensiunan hari ini tidak dapat mengandalkan untuk berada di dalam kelompok kurung pajak yang lebih rendah saat pensiun. Pensiun dan penarikan rekening pensiunan bisa bertambah. Dengan banyaknya pensiunan yang juga bekerja di pensiun pendapatan mereka bisa tetap tinggi. Selain itu, yang tidak diketahui besarnya adalah tingkat pajak penghasilan yang dikepalai. Jika mereka memimpin dengan drastis, bahkan klien yang penghasilannya turun dalam masa pensiun bisa disengat kenaikan tarif pajak.

Pertimbangan Pajak Pertanahan

Roth IRA tidak dikenai distribusi minimum yang diperlukan (minimum RMD) dan oleh karena itu tetap utuh dan terus tumbuh nilainya. Setelah kematian klien, akun tersebut dapat pergi ke pasangan yang bisa membuatnya sendiri dan tidak dikenai biaya RMD saat mereka masih hidup. Pasangan tersebut pada gilirannya dapat meninggalkan akun tersebut kepada penerima manfaat yang ditunjuk yang akan diminta mengambil RMD namun distribusi ini tidak dikenai pajak. Pertanyaannya di sini adalah apakah masuk akal untuk melakukan konversi ke akun Roth sekarang, membayar pajak dan kemudian membiarkan akun tumbuh dari waktu ke waktu? Penasihat keuangan dapat membantu Anda menjalankan angka dan melihat potensi keuntungan dari waktu ke waktu dalam beberapa skenario. (Untuk lebih, lihat: Roth vs IRA Tradisional: Mana yang Tepat untuk Anda? )

Tidak ada RMD

Seperti yang telah disebutkan sebelumnya, Roth IRA tidak dikenai RMD seperti IRA tradisional. Hal ini dapat masuk akal untuk melakukan sebagian konversi Roth selama beberapa tahun untuk mengurangi jumlah dalam akun IRA tradisional yang akan dikenai biaya RMD pada usia 70 ½. Klien dan penasihat keuangan mereka mungkin akan melihat pendapatan mereka setiap tahun dan berencana untuk melakukan konversi parsial di tahun-tahun dimana pendapatan klien mungkin sedikit lebih rendah dari biasanya dalam upaya untuk "mengisi braket pajak mereka. "Misalnya, untuk klien yang pensiun di awal tahun 60an, penghasilan mereka mungkin turun saat pensiun. Melakukan konversi Roth mungkin masuk akal dalam kerangka waktu ini untuk mengurangi RMD beberapa tahun ke depan.

Diversifikasi Pajak

Salah satu cara untuk mengatasi ketidakpastian tarif pajak penghasilan di masa depan adalah dengan mendiversifikasi struktur pajak portofolio Anda. Ini mungkin termasuk akun pensiun tangguhan dengan pajak tradisional seperti IRA atau 401 (k), bersama dengan investasi kena pajak dan akun Roth bebas pajak. Diversifikasi ini bisa menjadi lindung nilai terhadap perubahan tarif pajak di masa depan dan bisa menjadi alasan bagus untuk melakukan konversi Roth. (Untuk lebih lanjut, lihat: Nasihat Pensiun untuk Pemegang IRA .

Investor Muda

Klien yang lebih muda yang telah bertahun-tahun sampai pensiun mungkin merupakan kandidat yang baik untuk konversi Roth. Proses berpikir di sini adalah bahwa mereka akan memiliki waktu bertahun-tahun untuk investasi di akun tersebut agar bebas pajak dan ini dapat dengan mudah mengimbangi biaya pajak yang dibayarkan pada saat konversi. Selain itu, investor yang lebih muda mungkin berada dalam kelompok pajak penghasilan rendah yang akan membuat opsi ini lebih menarik.

Pengurangan Offsetting

Konversi Roth bisa masuk akal selama bertahun-tahun ketika klien memiliki barang yang dapat mengimbangi sebagian atau seluruh pajak yang akan jatuh tempo pada saat konversi. Mungkin ini semacam deduksi khusus atau beberapa kerugian yang dapat diraih dari tahun-tahun sebelumnya. Item apa pun seperti ini bisa menghilangkan sebagian dari pertengkaran tersebut.

Jatuhkan Nilai Pasar

Setelah terjadi penurunan di pasar saham Anda mungkin mempertimbangkan untuk melakukan konversi Roth dengan nilai akun yang berkurang. Teorinya di sini adalah bahwa Anda akan membayar lebih sedikit pajak dan akunnya kemudian memiliki kesempatan untuk pulih di lingkungan bebas pajak dari Roth IRA. (Untuk lebih lanjut, lihat: Mengubah Tabungan IRA Tradisional menjadi Roth IRA .)

Puncak Penghuni

Klien yang berusia di bawah 50an atau awal 60an dan berada di puncak penghasilan mereka tahun mungkin ingin menghindari melakukan konversi karena tingkat pajaknya. Mereka memiliki lebih sedikit tahun untuk akun Roth untuk mendapatkan kembali uang yang dibelanjakan untuk pajak dan mungkin tidak masuk akal secara finansial.

Keinginan Amal

Klien yang lebih tua dengan kecenderungan amal mungkin tidak ingin melakukan konversi Roth karena membiarkan IRA tradisional ke sebuah badan amal adalah cara yang sangat efisien untuk disumbangkan. Amal tidak dikenai pajak penghasilan dan jumlah IRA dikecualikan dari harta kotor klien yang ikut bermain jika dikenai pajak tanah.(Untuk lebih lanjut, lihat: Tip Perencanaan Perumahan untuk Penasihat Keuangan .

Anak-anak di Perguruan Tinggi

Konversi Roth menciptakan penghasilan kena pajak. Jika Anda mengharapkan bantuan keuangan maka melakukan konversi Roth setiap tahun yang dilaporkan pada formulir FAFSA anak harus dihindari.

Bottom Line

Konversi Roth IRA bisa menjadi strategi yang baik untuk klien Anda dalam kasus tertentu. Penasihat keuangan harus melihat pro dan kontra untuk setiap situasi klien dan memberi tahu mereka sesuai dengan itu. Banyak klien akan membaca tentang kebajikan Roth dan penasihat harus siap untuk mengatasi masalah ini. (Untuk lebih, lihat: Mengapa Beberapa Pembimbing Memalu untuk Mengkonversi Roth IRA .)