Kendaraan perencanaan pensiun 401 (k) rencana adalah pilihan paling populer untuk rencana pensiun bagi pengusaha yang lebih besar. Rancangan rencana dapat memiliki dampak yang sangat besar pada tingkat pengembalian yang diperoleh oleh peserta, terutama dalam jangka waktu yang lebih lama. Rencana yang dirancang dengan baik akan bisa membuat pekerja yang memberikan kontribusi reguler ke mana mereka ingin pergi saat pensiun.

Tetapi rencana ini sering diliputi oleh kekurangan yang dapat menghambat pensiunan pensiun dengan berbagai cara. Inilah sepuluh ketidaksempurnaan paling umum yang ditemukan dalam rencana 401 (k) hari ini. (Untuk lebih lanjut, lihat: 6 Masalah Dengan 401 (k) Rencana. )

• Tingkat pendaftaran otomatis yang buruk. Meskipun banyak pengusaha telah memanfaatkan pendaftaran otomatis sebagai cara untuk meningkatkan partisipasi dalam rencana 401 (k) mereka, tingkat penundaan gaji yang mereka gunakan seringkali jauh di bawah apa yang direkomendasikan oleh penasihat keuangan.
• Tingkat kenaikan tingkat kontribusi sosial yang buruk. Meskipun fitur ini dapat digunakan untuk membantu memerangi penangkal rencana tingkat rendah, hanya sekitar dua pertiga dari semua rencana menggunakan fitur ini. Sebagian besar ahli pensiun merekomendasikan kenaikan tahunan 2-3% sampai tingkat kontribusi paling sedikit 10%.
• Tidak menggunakan auto-eskalasi sebagai fitur otomatis. Tingkat peserta rencana yang agak rendah memilih untuk menggunakan peningkatan kontribusi secara otomatis, dan pengusaha akan lebih bijak untuk mewujudkannya secara otomatis.
• Tidak memberi peserta kesempatan untuk menentukan tingkat penugasan mereka sendiri. Rencana pendaftaran otomatis mungkin secara sewenang-wenang menetapkan tingkat tabungan karyawan pada tingkat rendah dan tidak memberinya kesempatan untuk menetapkannya pada tingkat yang lebih tinggi saat mereka mendaftar. Hal ini dapat mencegah beberapa karyawan menunda mereka yang mungkin memilih untuk mengikuti pengaturan sukarela.
• Gagal menggunakan "pencocokan" rencana pencocokan. Majikan yang sesuai dengan 5% pertama dari kontribusi karyawan mereka membuat mereka tidak memiliki insentif untuk berkontribusi lagi pada rencana mereka. Namun, kecocokan 50% dari 10% pendapatan pertama mereka akan merugikan atasan perusahaan dengan jumlah yang sama, namun akan memberi insentif kepada karyawan untuk menunda dua kali lebih banyak untuk mendapatkan kecocokan penuh. (Untuk bacaan terkait, lihat: Perencanaan Pensiun: Pendahuluan )
• Terlalu banyak pilihan investasi. Meskipun merupakan ide bagus untuk memiliki pilihan penawaran yang memadai dalam rencana pensiun perusahaan, memiliki terlalu banyak pilihan dapat membuat rencana peserta merasa bingung. Beberapa rencana memiliki puluhan atau bahkan ratusan dana, kontrak investasi, anuitas dan alternatif tunai selain rekening perantara mandiri. Hal ini dapat menyebabkan reaksi rusa-in-the-headlights oleh peserta rencana, yang mungkin hanya memilih untuk tidak ikut serta dalam rencana tersebut sama sekali.
• Gagal mendaftar ulang peserta rencana secara otomatis. Majikan yang secara otomatis mendaftarkan ulang karyawan mereka secara berkala dapat meningkatkan tingkat partisipasi keseluruhan mereka dengan menangkap orang-orang yang semula memilih keluar dari pendaftaran.
• Gagal menawarkan fitur rencana baru kepada peserta saat ini. Beberapa pengusaha hanya menyediakan fitur baru yang dimasukkan ke dalam rencana pensiun mereka kepada karyawan baru alih-alih membiarkan peserta mereka sebelumnya ikut serta dalam mereka juga. Hal ini dapat mencegah peserta sebelumnya mendapatkan manfaat dari fitur baru seperti eskalasi otomatis atau kontribusi yang sesuai.
• Menawarkan pilihan investasi yang terlalu spesifik. Dana sektor dan subsektor umumnya sesuai untuk investor yang lebih canggih, dan banyak dari mereka mungkin gagal memenuhi standar fidusia baru yang ditetapkan oleh DoL. Majikan harus berpegang pada dana umum yang berinvestasi di pasar secara keseluruhan untuk meminimalkan potensi kewajiban. (Untuk bacaan terkait, lihat: Apa Kebijakan Fidusia DoL yang Berarti untuk Penasihat. )
• Kebijakan permissive loan. Meskipun dapat mengambil pinjaman dari rencana 401 (k) dapat menjadi penyelamat bagi beberapa karyawan yang membutuhkan uang tunai dengan cepat, majikan yang mengizinkan lebih dari satu pinjaman dari rencana tersebut pada dasarnya dapat mengirim pesan bahwa rencananya dapat dilihat sebagai jenis rekening bank-yang akan menghambat sebagian besar investor untuk mencapai tujuan pensiun mereka.
• Gagal menawarkan akun Roth. Banyak karyawan kunci dan eksekutif yang berpartisipasi dalam rencana 401 (k) memiliki pendapatan yang terlalu tinggi untuk memungkinkan kontribusi Roth IRA langsung. Tapi mereka masih bisa berpartisipasi dalam rencana Roth 401 (k) jika ini tersedia bagi mereka. Tidak memiliki opsi ini memotong satu-satunya alat untuk mengumpulkan pendapatan bebas pajak.

Namun, 401 (k) rencana merupakan segmen vital dari tabungan pensiun bagi jutaan orang Amerika, bagaimana rancangannya dapat membuat perbedaan besar dalam tingkat efektivitas rencana. Untuk informasi lebih lanjut tentang perencanaan dan perpajakan rencana 401 (k), unduh Publikasi 575 dari situs IRS di www. irs gov. (Untuk pembacaan yang terkait lihat:

Apakah Roth 401 (k) Rencana yang Berhasil oleh Pengusaha?

)