Bila Anda meninggalkan pekerjaan atau menerima pembagian dari rencana 401 (k) berdasarkan tatanan hubungan rumah tangga yang memenuhi syarat (QDRO) atau Anda adalah penerima manfaat yang mewarisi akun rencana 401 (k), Anda dapat berguling rekening ke Roth IRA pribadi atau IRA tradisional. Pilihan mana yang lebih baik? Berikut adalah beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan.

Pajak Kini vs Tabungan Pajak Masa Depan

Pilihannya adalah antara membayar pajak sekarang atau nanti. Jika Anda melakukan rollover dari 401 (k) akun Anda ke IRA tradisional, Anda tidak membayar pajak saat ini. (Aturan khusus berlaku untuk rollover akun Roth yang ditunjuk, dijelaskan kemudian).

Cara terbaik untuk melakukan rollover ke IRA tradisional adalah meminta pengelola program mentransfer dana langsung ke IRA Anda. Dengan cara ini tidak akan ada pemotongan otomatis pada jumlah yang ditransfer. Jika Anda mengambil distribusi, 20% akan ditahan, mengharuskan Anda untuk menghitung jumlah yang ditahan jika Anda memutuskan untuk melakukan rollover penuh dalam waktu 60 hari untuk menghindari pajak atas distribusi tersebut. (Anda akan menutup pemotongan saat Anda mengajukan pengembalian pajak penghasilan untuk tahun distribusi.)

Namun, jika Anda membuat rollover ke IRA tradisional, Anda harus mulai mengambil distribusi kena pajak pada usia 70½ (atau lebih awal jika Anda bukan karyawan yang memiliki 401 (k)) . Penangguhan pajak tidak akan berlangsung selamanya.

Sebaliknya, jika Anda memilih rollover Roth IRA, Anda harus memperlakukan keseluruhan akun sebagai penghasilan kena pajak segera. Anda akan membayar pajak sekarang dengan jumlah ini (pajak pendapatan federal dan juga pajak penghasilan negara jika berlaku). Terlebih lagi, Anda memerlukan dana untuk membayar pajak dan mungkin harus meningkatkan pemotongan atau bayar taksiran pajak untuk memperhitungkan pertanggungjawaban. Namun, dengan asumsi Anda mempertahankan Roth IRA setidaknya selama lima tahun dan memenuhi persyaratan lain, maka semua dana - kontribusi setelah pajak Anda ditambah penghasilan atas mereka - bebas pajak.

Tidak ada persyaratan distribusi seumur hidup untuk Roth IRA, sehingga dana dapat bertahan di akun dan terus bertambah tanpa pajak. Anda dapat meninggalkan telur sarang bebas pajak ini ke ahli waris Anda (walaupun mereka harus menarik akun tersebut melebihi harapan hidup mereka).

Faktor Pribadi yang Harus Dipertimbangkan

Di manakah Anda secara finansial sekarang dibandingkan dengan perkiraan Anda saat Anda memanfaatkan dana? Menjawab pertanyaan ini dapat membantu Anda menentukan opsi rollover mana yang akan digunakan. Jika Anda berada dalam kelompok pajak tinggi sekarang dan berharap membutuhkan dana sebelum lima tahun, Roth IRA mungkin tidak masuk akal. Anda akan membayar tagihan pajak yang tinggi di depan dan kemudian kehilangan keuntungan yang diantisipasi dari pertumbuhan bebas pajak yang tidak akan terwujud. Sebaliknya, jika Anda berada dalam kelompok pajak sederhana sekarang tapi berharap berada di dalam kelompok pajak yang lebih tinggi di masa depan, biaya pajak sekarang mungkin kecil dibandingkan dengan penghematan pajak di masa depan (dengan asumsi Anda mampu membayar pajak pada rollover sekarang).

Apakah kamu butuh uang sebelum tahun emasmu? Jika Anda memerlukan dana, semua penarikan dari IRA tradisional dikenai pajak penghasilan biasa, ditambah denda jika Anda berusia di bawah 59½ dan tidak memenuhi syarat untuk pengecualian penalti. Sebaliknya, penarikan dari Roth IRA setelah pajak kontribusi (dana yang ditransfer sudah Anda bayar pajak) tidak pernah dikenai pajak. Anda hanya akan dikenai pajak jika Anda menarik penghasilan atas iuran; ini juga dikenakan denda 10% jika Anda berusia di bawah 59½ dan tidak memenuhi syarat untuk pengecualian penalti.

Apakah kamu memperolehnya melalui warisan? Jika demikian, Anda dapat melakukan rollover langsung ke salah satu akun, namun Anda harus segera memulai distribusi (tanpa memandang usia Anda). Bagi kebanyakan penerima manfaat, membayar pajak di akun di depan untuk menggunakan Roth IRA hanya harus mulai menariknya dari pilihan ini.

Tidak Ada atau Tidak Ada

Anda dapat membagi distribusi Anda antara yang tradisional dan Roth IRA (dengan asumsi administrator program 401 (k) mengizinkan ini). Anda dapat memilih perpecahan yang sesuai untuk Anda (e g, 75% ke IRA tradisional dan 25% ke Roth IRA).

Jangan Menggulung Saham Maju

Jika Anda memegang investasi ini di rekening Anda, mungkin masuk akal jika tidak menggulungnya (Anda dapat menggulirkan saldo rekening dikurangi saham ). Alasannya adalah apresiasi bersih yang belum direalisasi (NUA). NUA adalah perbedaan antara nilai saham saat masuk ke akun Anda dan nilainya saat Anda mengambil distribusinya. Anda hanya dikenakan pajak pada NUA saat Anda mengambil distribusi saham dan memilih bukan untuk menunda NUA. Dengan membayar pajak atas NUA sekarang, itu menjadi basis pajak Anda dalam persediaan, jadi saat Anda menjualnya - segera atau di masa depan - keuntungan kena pajak Anda adalah kenaikan dari jumlah ini. Setiap kenaikan nilai atas NUA menjadi capital gain. Anda bahkan dapat segera menjual saham dan mendapatkan perawatan capital gain (persyaratan jangka waktu yang lebih dari satu tahun untuk perawatan capital gain tidak berlaku jika Anda tidak menunda pajak atas NUA saat saham didistribusikan kepada Anda). Sebaliknya, jika Anda memasukkan saham ke IRA tradisional, Anda tidak akan membayar pajak atas NUA sekarang, tapi semua nilai saham sampai saat ini, ditambah apresiasi, akan dianggap sebagai pendapatan biasa ketika distribusi diambil. . Aturan Khusus untuk Akun Roth yang Ditunjuk

Jika rencana 401 (k) Anda memiliki fitur ini, kontribusi dalam akun Roth yang ditunjuk ini hanya dapat diajukan ke Roth IRA. Hal ini masuk akal karena Anda sudah membayar pajak atas kontribusi dana untuk akun Roth yang ditunjuk. Anda tidak membayar pajak apapun pada rollover ke Roth IRA.

The Bottom Line

Sebelum membuat keputusan rollover, pertimbangkan untuk tetap mempertahankan akun Anda dengan mantan atasan Anda, mentransfernya ke rencana perusahaan baru atau hanya mengambil distribusi dan membayar pajak sekarang. (Untuk informasi lebih lanjut, baca

Cara Terbaik Menggulung 401 (k) Anda.

) Menjaga agar akun Anda masuk akal jika Anda menyukai pilihan investasi yang ditawarkan melalui rencana 401 (k).Demikian pula, mentransfer dana ke majikan baru disarankan jika Anda menyukai pilihan investasi dalam rencana baru dan rencana itu memungkinkan sebuah rollover. Mengambil distribusi biasanya tidak dianjurkan karena Anda kehilangan tabungan masa depan. Tapi jika jumlahnya kecil dan Anda memiliki kebutuhan mendesak untuk saat ini, penghematan yang hilang tidak akan signifikan. Jika Anda memutuskan untuk melakukan rollover ke IRA tradisional atau Roth sehingga Anda memperoleh kontrol maksimal atas tabungan pensiun Anda, bekerjalah dengan penasihat pajak berpengetahuan untuk memutuskan opsi rollover mana yang lebih baik untuk Anda. Untuk pembacaan yang terkait, lihat 3 Alasan 401 (k) Anda Tidak Cukup untuk Pensiun

dan Roth 401 (k) Vs. Roth IRA: apakah yang lebih baik?