Bagi jutaan orang Amerika, kebebasan yang ditawarkan oleh diri sendiri, tradisional dan Roth IRA bisa sangat menarik. Akun ini tidak terbatas pada pilihan investasi yang sempit yang biasanya ditawarkan di dalam rencana pensiun yang disponsori oleh perusahaan, seperti rencana 401 (k) atau 403 (b). Hampir semua jenis investasi diperbolehkan di dalam IRA termasuk saham, obligasi, reksadana, anuitas, unit investment trust (UIT), dana yang diperdagangkan di bursa (ETFs) dan bahkan real estat.

Bahkan rencana yang memenuhi syarat juga diperbolehkan untuk menangani hampir semua jenis keamanan, walaupun reksa dana, anuitas dan saham perusahaan cenderung menjadi tiga kendaraan utama yang digunakan dalam rencana ini karena berbagai alasan. Tapi ada beberapa keterbatasan pada jenis investasi yang bisa dilakukan di dalam rekening pensiun. Artikel ini membahas daftar alternatif investasi yang tidak dapat diampuni yang tidak dapat disimpan di dalam akun pensiun yang ditangguhkan pajak. (Lihat: Tutorial Rencana 401 (k) dan Berkualitas .)

Dilarang Investasi

Daftar kendaraan investasi yang tidak dapat ditempatkan di dalam IRA atau rencana yang berkualitas tidak boleh dikacaukan dengan daftar transaksi terlarang yang tidak dapat dilakukan dengan akun ini, seperti pinjaman Anda sendiri uang dari IRA. Ketika ditanya tentang jenis investasi yang dapat digunakan di dalam IRA dan rencana pensiun lainnya, sebagian besar instruktur dan ahli dalam rencana pensiun hanya akan mencantumkan kendaraan yang tidak diberi wewenang dan kemudian menambahkan peringatan bahwa segala sesuatu yang berada di bawah matahari diperbolehkan. (Pelajari lebih lanjut di Menghindari "Transaksi Terlarang" di IRA Anda .)

Berikut adalah lima investasi yang tidak dapat digunakan di dalam IRA dan rencana pensiun lainnya.

Asuransi Jiwa

Sebagai aturan umum, tidak ada jenis kontrak asuransi jiwa yang dapat disebut sebagai rencana IRA atau kualifikasi, atau ditempatkan di akun atau rencana tersebut. Ini mencakup keseluruhan kebijakan kehidupan, universal, term dan variabel dari jumlah apapun untuk rencana IRA, SEP dan SIMPLE. Rencana yang memenuhi syarat mengandung satu pengecualian terhadap peraturan ini, yang dikenal sebagai aturan manfaat insidental. Aturan ini mengamanatkan bahwa rencana yang memenuhi syarat diperbolehkan untuk membeli sejumlah kecil asuransi jiwa untuk peserta rencana tertentu. Namun, karena tujuan utama rencananya adalah memberikan tunjangan pensiun, jumlah manfaat kematian harus memenuhi syarat sebagai "kebetulan" dibandingkan dengan saldo rencana.

Jenis tes yang digunakan oleh IRS untuk menentukan jumlah ini bergantung pada jenis asuransi yang dibeli dalam rencana tersebut. Rencana kontribusi pasti bahwa pembelian seluruh asuransi jiwa harus memenuhi uji 50%, yang mengamanatkan bahwa jumlah premi yang dibeli dalam rencana per karyawan tidak boleh melebihi 50% dari total kontribusi pemberi kerja (ditambah rencana pengurangan) ke akun masing-masing karyawan.Untuk kebijakan jangka panjang dan universal, batasnya adalah 25% dari kontribusi pemberi kerja, ditambah kerugian. (Tertarik dengan investasi non-tradisional? Untuk memastikan Anda mematuhi peraturan untuk menghindari transaksi terlarang, lihat Aset IRA dan Alternatif Investasi .)

Jenis Posisi Derivatif

Jenis perdagangan derivatif apa pun memiliki risiko tak terbatas atau tidak terdefinisi, seperti penulisan tulisan telanjang atau rasio spread, dilarang oleh IRS. Namun, banyak pengurus IRA akan melarang penggunaan semua jenis perdagangan derivatif di dalam akun mereka, kecuali untuk penulisan panggilan tertutup. Ini karena IRA dirancang untuk memberikan keamanan pensiun, jadi penggunaan instrumen spekulatif seperti derivatif sering dianulir. Mereka yang ingin memperdagangkan kontrak berjangka atau opsi di dalam IRA mereka harus mencari kreditur yang lebih liberal yang mengizinkan penggunaan jenis investasi alternatif lainnya, seperti hedge fund atau sewa minyak dan gas bumi. Tapi kebanyakan kustodian bank besar, brokerage dan IRA yang disponsori asuransi tidak akan melakukan ini. (Untuk informasi lebih lanjut tentang topik lanjutan ini, lihat Dasar-dasar Panggilan Tercakup .

Barang Antik / Koleksi

Pemilik IRA yang menemukan barang koleksi atau barang berharga senilai ribuan dolar yang dijual di penjualan garasi tidak akan dapat melindungi pajak atas keuntungan dari penjualan aset ini di dalam IRA atau rencana pensiun lainnya. Perangko, perabotan, porselen, barang antik, kartu bisbol, komik, karya seni, permata dan perhiasan, anggur, kereta listrik dan mainan lainnya tidak dapat diselenggarakan di akun ini dalam kondisi apapun.

"Karya seni dikecualikan dari IRA karena pada awal 1970-an beberapa seni curian dari era Nazi ditemukan. Karena perlindungan yang diberikan IRA kepada aset yang ada di rekening, pemerintah tidak mau menyediakan kendaraan yang bisa melindungi karya seni yang dicuri dari reklamasi, "kata Kirk Chisholm, manajer kekayaan di Innovative Advisory Group di Lexington, Mass

Real Estate for Personal Use

Bertentangan dengan apa yang banyak orang percaya, mungkin untuk mengadakan real estat secara langsung. di dalam sebuah IRA. Namun, pemilik IRA tidak bisa mendapatkan keuntungan langsung dari properti tersebut dengan cara apapun, seperti dengan menerima pendapatan sewa atau tinggal di properti. Oleh karena itu, tidak mungkin untuk membeli rumah seseorang dengan uang rencana pensiun atau IRA.

"Real estat dapat ditahan di IRA selama investasi tidak sesuai dengan nama pribadi Anda; biaya real estat dan pendapatan harus dibayar dan disetorkan ke IRA Anda; tidak membeli tempat tinggal utama Anda atau rumah liburan lainnya. (memberikan keuntungan tidak langsung), tidak membeli atau menjual properti yang sudah dimiliki oleh Anda atau orang yang diskualifikasi lainnya, misalnya pasangan Anda, anak-anak atau pasangan mereka, orang tua, kakek dan nenek buyut, cucu dan cicit, "kata Carlos Dias Jr., manajer kekayaan, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Banyak pengurus IRA tidak dapat memfasilitasi kepemilikan langsung kepentingan real estat atau minyak dan gas, dan hal-hal yang sering mengenakan biaya administrasi tahunan yang jauh lebih tinggi dari biasanya.(Untuk lebih banyak melihat Rumah Pensiun Anda dengan IRA Real Estat Sendiri .)

Sebagian Besar (tapi Tidak Semua) Koin

Seperti semua jenis barang lainnya, kebanyakan koin terbuat dari emas atau apapun logam mulia lainnya dilarang, dengan beberapa pengecualian. Beberapa koin yang bisa diikat:

• koin American Eagle (bukti dan tidak bukti)
• Koin Emas Amerika Gold (tidak terbukti)
• American Silver Eagle (bukti dan tidak bukti)
• Koin Philharmonics Austria < koin Maple Leaf Kanada
• Agar diizinkan diadakan di dalam sebuah IRA, koin harus sangat murni dalam kandungan mineral mereka dan tidak dipandang sebagai koin kolektor. Krugerrands dan koin emas Double Eagle tua dilarang karena tidak memenuhi standar ini. Tapi koin emas yang IRS tetapkan memiliki nilai mata uang yang lebih aktual daripada nilai koleksi mungkin diperbolehkan.

The Bottom Line

Daftar investasi yang tidak dapat diadakan di dalam IRA dan rencana pensiun lainnya sangat kecil dibandingkan dengan beragam jenis kendaraan yang dapat digunakan. Namun, ada gunanya mengetahui apa yang tidak bisa dilakukan di dalam akun ini dalam beberapa kasus.

Untuk informasi lebih lanjut tentang investasi yang tidak diperbolehkan di dalam IRA atau rencana pensiun lainnya, berkonsultasilah dengan penasihat pensiun atau penasihat keuangan Anda. (Untuk belajar bagaimana bekerja dengan petugas pajak agar tidak dicungkil saat Anda mengubah rencana Anda, lihat

Bagaimana Kontribusi IRA Mempengaruhi Pajak Anda .