Ketika sampai pada rencana pensiun, ada transaksi tertentu yang harus dilakukan pada akhir tahun untuk menghindari hukuman yang dinilai oleh IRS. Jika transaksi ini ditangani oleh lembaga keuangan Anda, sebaiknya kirimkan permintaan Anda lebih awal, karena banyak lembaga keuangan menerapkan tenggat waktu beberapa minggu sebelum 31 Desember. Umumnya permintaan diajukan setelah tenggat waktu ditangani dengan dasar usaha terbaik. , yang berarti volume dapat menentukan apakah itu diproses. Di sini, kami menyoroti beberapa transaksi ini.
1. Buat Distribusi Minimum yang Diperlukan
Anda mungkin diminta untuk menarik sejumlah uang dari rekening pensiun Anda setiap tahun jika Anda berusia minimal 70. 5 tahun atau jika Anda adalah penerima manfaat dari aset pensiun. Jumlah ini disebut sebagai distribusi minimum yang dipersyaratkan (RMD). Kegagalan untuk menarik RMD Anda dengan tenggat waktu akan mengakibatkan IRS Anda menjadi ancaman akumulasi kelebihan sebesar 50% dari kekurangan tersebut. (Lihat Menghindari Kesalahan RMD untuk informasi lebih lanjut, termasuk bagaimana menangani hukuman akumulasi berlebih.)
Pemilik
Jika Anda memiliki aset dalam rencana IRA, rencana kualifikasi, 403 (b) akun atau rencana 457, Anda harus mengambil RMD dari rekening jika Anda setidaknya berusia 70. 5 tahun 2011. Jika 2011 adalah tahun Anda mencapai usia 70. 5, Anda memiliki pilihan untuk menunda RMD tahun ini sampai 1 April 2012. Opsi ini untuk menunda sampai 1 April 2012, hanya berlaku untuk RMD pertama Anda. Untuk rencana yang memenuhi syarat, 403 (b) dan 457 rencana, Anda mungkin menunda untuk memulai masa pensiun RMD Anda di masa lalu 70. 5 sampai setelah Anda pensiun, asalkan pilihan untuk menunda diperbolehkan berdasarkan rencana tersebut. (Untuk informasi lebih lanjut tentang RMDs, lihat Cara Strategis untuk Mendistribusikan RMD Anda , Mempersiapkan Musim RMD - Bagian 1 dan Bagian 2 .)
Jika Anda belum diberi jumlah RMD yang dihitung untuk IRA Anda, tanyakan kepada kustodian IRA Anda. Kustodian Anda diharuskan menyediakan jumlah RMD yang dihitung, asalkan Anda memegang akun Anda dengan mereka pada atau sebelum tanggal 31 Desember 2010. Untuk rencana yang memenuhi syarat, tanyakan kepada administrator rencana Anda.
Penerima Manfaat
Jika Anda penerima manfaat dari akun pensiun, hal berikut mungkin berlaku untuk Anda:
- Jika Anda mewarisi aset pensiun dan mengambil distribusi berdasarkan metode harapan hidup, Anda harus mulai menerima jumlah RMD pada bulan Desember 31 tahun setelah tahun pemilik akun meninggal dunia. Misalnya, jika pemiliknya meninggal pada tahun 2010, Anda harus memulai distribusi harapan hidup pada tanggal 31 Desember 2011. Juga, jika pemilik akun berusia di RMD dan meninggal tahun ini, namun gagal memenuhi RMD untuk tahun ini sebelum kematian, Anda harus menarik jumlah RMD itu sampai akhir tahun. RMD untuk tahun kematian yang tidak puas dengan orang yang meninggal diperlakukan sebagai penghasilan biasa bagi Anda.
- Jika Anda tunduk pada peraturan lima tahun, yang merupakan salah satu opsi yang tersedia jika pemilik akun pensiun meninggal sebelum tanggal awal yang dipersyaratkan, Anda harus benar-benar menguras akun pada tanggal 31 Desember tahun kelima setelah tahun pemilik meninggal. Misalnya, jika pemiliknya meninggal pada tahun 2005, saldo rekening harus didistribusikan sepenuhnya pada tanggal 31 Desember 2010 *.
* Catatan: RMD dikeluarkan untuk tahun 2009. Akibatnya, periode lima tahun diperpanjang satu tahun, sehingga batas waktu ini menjadi 31 Desember 2011.
Beberapa lembaga keuangan menyediakan penghitungan untuk akun yang diwariskan sebagai tambahan layanan. Namun, karena jumlah data yang harus diperhitungkan dalam perhitungan, dan fakta bahwa sebagian besar tidak tersedia bagi institusi keuangan, banyak yang tidak memberikan perhitungan seperti itu. (Untuk opsi pendistribusian lebih lanjut untuk penerima manfaat, lihat Aset Rencana Pensiun Terwaris - Bagian Pertama: Pilihan untuk Penerima Manfaat .)
- Jika Anda adalah salah satu dari beberapa penerima manfaat, Anda mungkin ingin memisahkan setiap bagian penerima manfaat ke dalam atau akun warisnya sendiri, sehingga masing-masing dapat menggunakan harapan hidupnya untuk menghitung jumlah RMD pasca-kematian. Pemisahan ini harus dilakukan pada tanggal 31 Desember tahun setelah tahun pemilik akun meninggal dunia. Jika batas waktu tidak terpenuhi, setiap penerima manfaat harus menggunakan harapan hidup penerima manfaat tertua untuk menghitung RMD pasca kematian. (Untuk informasi lebih lanjut tentang akuntansi yang terpisah, lihat IRS Mengubah Aturan Akuntansi Terpisah .)
2. Mengkonversi Roth IRA
Jika Anda berencana untuk mengonversi akun pensiun non-Roth ke Roth IRA tahun ini, aset tersebut harus meninggalkan rekening pensiun non-Roth pada tanggal 31 Desember. Jika Anda berubah pikiran tentang konversi, Anda dapat memiliki itu terbalik dengan recharacterizing jumlah tersebut pada 15 Oktober tahun depan. (Untuk mempelajari lebih lanjut tentang recharacterizations, lihat Recharacterizing IRA Contribution atau Roth Conversion .)
3. Gunakan Pemotongan dari Rencana Pensiun Distribusi untuk Membayar Taksiran Pajak
Anda mungkin diminta untuk membayar taksiran pajak ke IRS untuk menghindari denda atas kurang bayar pajak. Perkiraan pembayaran pajak biasanya diperlukan jika Anda berhutang setidaknya $ 1.000 untuk tahun 2011 setelah mengurangi pemotongan dan kredit Anda dan Anda memperkirakan bahwa pemotongan dan kredit Anda kurang dari yang lebih kecil; (a) 90% pajak yang akan dibebankan pada SPT tahun 2011, atau (b) 100% pajak yang tertera pada SPT 2010 Anda. (Untuk membaca tentang pajak akhir tahun, lihat Kiat Kiat Akhir Tahun Menghemat Uang .
Biasanya, taksiran pembayaran pajak harus dilakukan setiap tiga bulan. Namun, pemotongan dari pendapatan yang Anda terima secara ad-hoc memenuhi persyaratan ini, walaupun jumlahnya ditahan pada akhir tahun. Misalnya, jika distribusi IRA Anda diproses di akhir tahun dan Anda memiliki pajak yang dipotong dari distribusi yang memenuhi taksiran persyaratan pajak Anda, Anda tidak akan berutang penalti karena kegagalan membayar pajak yang dibayarkan setiap tiga bulan. (Untuk perkiraan lebih lanjut, lihat Publikasi IRS 505 .)
4. Buat Rencana Berkualitas
Jika Anda berencana membuat rencana bisnis yang sesuai untuk tahun ini, ini harus dilakukan pada akhir tahun rencana. Ini berarti bahwa jika rencana tersebut akan dipertahankan pada basis tahun kalender, kesepakatan adopsi harus diselesaikan pada tanggal 31 Desember. Jika rencana tersebut akan dipertahankan pada tahun fiskal, batas akhir adalah hari terakhir dari tahun fiskal tersebut. Gagal menetapkan rencana pada akhir tahun akan mengakibatkan bisnis Anda tidak memenuhi syarat untuk mengurangi kontribusi apapun untuk tahun itu. (Untuk membaca lebih lanjut tentang rencana yang memenuhi syarat, lihat Pandangan yang Lebih Dekat di Roth 401 (k) dan Times yang Sulit … Jika Anda Mengganggu Aset Rencana Berkualitas Anda? )
5. Memungkinkan Waktu untuk Proses dan Reproses
Sejumlah besar permintaan tidak diproses karena tidak sesuai, sesuai dengan standar operasional lembaga keuangan. Ini biasanya dapat diperbaiki pada waktu yang tepat jika permintaan diajukan lebih awal, sehingga memungkinkan waktu yang cukup bagi Anda untuk menerima notifikasi dan membuat perubahan yang diperlukan untuk memenuhi persyaratan lembaga keuangan. Pemeriksaan menyeluruh atas permintaan Anda akan membantu memastikan persyaratan itu memenuhi persyaratan lembaga keuangan, namun jika ada yang terlewatkan, mungkin akan bermanfaat untuk mengajukan permintaan Anda sebelum tenggat waktu perusahaan.
Kesimpulan
Mengirimkan permintaan Anda ke lembaga keuangan Anda tidak berarti itu diterima dan / atau diproses. Periksa pernyataan akun Anda untuk aktivitas terkait, dan hubungi lembaga keuangan Anda jika Anda tidak melihat transaksi tercermin dengan benar. Uji tuntas akan membantu memastikan bahwa Anda menghindari hukuman yang berlaku untuk transaksi yang tidak diproses secara tepat waktu dan membantu Anda memanfaatkan manfaat pajak dari konversi Roth dan transaksi lain yang ingin Anda lakukan pada akhir tahun.
Benar Dana untuk Anda: Akhir Akhir atau Buka Dana Akhir?
Dana open-end dan closed-end adalah kendaraan yang memungkinkan investor berinvestasi dalam portofolio efek yang dikelola secara profesional. Meskipun mereka memiliki beberapa fitur yang sama, ada beberapa perbedaan utama antara dana open-end - yang lebih dikenal dengan "reksadana" - dan dana tertutup (closed-end funds / CEFs).
Perusahaan lama saya menawarkan rencana 401 (k) dan atasan saya hanya menawarkan rencana 403 (b). Dapatkah saya mengumpulkan uang dalam rencana 401 (k) untuk rencana 403 (b) baru ini?
Itu tergantung. Sementara peraturan mengizinkan pembagian aset antara 401 (k) rencana dan 403 (b) rencana, pengusaha tidak diharuskan untuk mengizinkan penggabungan ke dalam rencana yang mereka pertahankan. Akibatnya, rencana penerimaan (atau pemberi kerja yang mensponsori / mempertahankan rencana) akhirnya memutuskan apakah akan menerima kontribusi rollover dari rencana 401 (k) atau rencana lainnya.
Suami saya telah memenuhi syarat untuk mendapatkan rencana 401 (k) (tanpa kontribusi yang sesuai) di tempat kerja. Bagaimana kita mengembalikan $ 9.000 yang telah kita sumbangkan ke IRA kita untuk tahun 2005 tanpa penalti? Suami saya menghasilkan $ 144.000 / tahun dan kami berusia di atas 50 tahun.
Atasan suami Anda harus memeriksa kotak rencana pensiun pada baris 13 dari Formulir W-2 2005 hanya jika suami Anda memilih untuk memberikan kontribusi penangguhan gaji ke rencana 401 (k) selama tahun 2005. Aturan umum untuk 401 (k) rencana adalah bahwa seseorang tidak dianggap sebagai peserta aktif jika tidak ada kontribusi atau penyitaan yang dikreditkan ke rencana tersebut atas nama individu.