Rencana Pencocokan Cadangan Bantuan untuk Karyawan atau IRA SEDERHANA, merupakan rencana pensiun yang disponsori oleh majikan yang memungkinkan karyawan usaha kecil memberikan kontribusi melalui penangguhan gaji. Rencana ini dicakup oleh Undang-Undang Keamanan Investasi Pensiun Karyawan atau ERISA, yang merinci persyaratan untuk struktur dan administrasi rencana pensiun perusahaan.
Untuk IRA SEDERHANA, ERISA mendikte karyawan mana yang memenuhi syarat dan bagaimana perusahaan menangani kontribusi karyawan. Pengusaha harus merinci dengan jelas fitur rencana tersebut di dalam Ringkasan Deskripsi Rencana. Dalam dokumen ini, jadwal vesting dan penjelasan tentang hak karyawan dan tanggung jawab pengusaha ditetapkan. ERISA mengizinkan beberapa orang pengusaha untuk menyesuaikan persyaratan kelayakan, namun umumnya, semua karyawan berusia di atas 21 tahun yang telah bekerja paling sedikit satu tahun harus memenuhi persyaratan untuk rencana tersebut. Beberapa majikan memungkinkan karyawan untuk memenuhi syarat lebih cepat, kadang-kadang bahkan segera.
ERISA juga mendefinisikan isu - isu kunci berkaitan dengan penanganan kontribusi karyawan. Misalnya, kontribusi deferral gaji untuk IRA SEDERHANA harus disetorkan ke rekening peserta pada akhir bulan setelah bulan dimana dana tersebut dipotong dari gaji peserta. Karena akun ini adalah IRA, peserta karyawan memiliki kontrol penuh atas pilihan investasi untuk IRA SEDERHANAnya tidak seperti rencana 401 (k), yang telah menyiapkan dana untuk ditinjau. Dengan IRA SEDERHANA, majikan memilih dan mengajukan rencana menggunakan formulir IRS 5404 atau 5405, menunjuk sebuah lembaga keuangan tertentu untuk menampung semua akun peserta atau mengizinkan peserta untuk menyerahkan IRA SEDERHANA mereka di lembaga keuangan pilihan mereka.
Perusahaan lama saya menawarkan rencana 401 (k) dan atasan saya hanya menawarkan rencana 403 (b). Dapatkah saya mengumpulkan uang dalam rencana 401 (k) untuk rencana 403 (b) baru ini?
Itu tergantung. Sementara peraturan mengizinkan pembagian aset antara 401 (k) rencana dan 403 (b) rencana, pengusaha tidak diharuskan untuk mengizinkan penggabungan ke dalam rencana yang mereka pertahankan. Akibatnya, rencana penerimaan (atau pemberi kerja yang mensponsori / mempertahankan rencana) akhirnya memutuskan apakah akan menerima kontribusi rollover dari rencana 401 (k) atau rencana lainnya.
Saya adalah seorang guru di sistem sekolah umum dan saya tidak Saat ini memiliki rencana 403 (b), tapi saya memiliki sejumlah uang di Roth IRA dan juga IRA yang diarahkan sendiri. Dapatkah saya memindahkan dana IRA saya ke dalam rencana 403 (b) yang baru dibuka, karena saat ini saya dipekerjakan oleh sekolah sy
Jika Anda membuat akun 403 (b) berdasarkan rencana 403 (b) sekolah, Anda dapat menggulirkan aset IRA Tradisional ke akun 403 (b). Seperti yang mungkin Anda ketahui, pengguliran dari IRA Tradisional ke 403 (b) tidak dapat mencakup jumlah setelah pajak atau jumlah yang mewakili distribusi minimum yang dipersyaratkan.
Apakah distribusi Roth IRA yang tidak memenuhi syarat saya tunduk pada pajak atau denda distribusi awal?
Peraturan pemesanan harus diterapkan untuk menentukan apakah distribusi dikenai pajak penghasilan dan / atau hukuman distribusi awal. Berdasarkan peraturan pemesanan ini, distribusi diambil dari sumber pendanaan dengan urutan sebagai berikut: Kontribusi reguler Konversi Roth Catatan Laba: Jumlah konversi Roth tidak dianggap didistribusikan sampai semua jumlah kontribusi telah didistribusikan; pendapatan tidak dianggap didistribusikan sampai semua kontribusi - dan kemudian semua jumlah konversi t