Adalah rencana IRA yang samar karena tunduk pada ERISA?

Michael Dalcoe The CEO Karatbars This is a better way Michael Dalcoe The CEO (Maret 2024)

Michael Dalcoe The CEO Karatbars This is a better way Michael Dalcoe The CEO (Maret 2024)
Adalah rencana IRA yang samar karena tunduk pada ERISA?
Anonim
a:

Rencana Pencocokan Cadangan Bantuan untuk Karyawan atau IRA SEDERHANA, merupakan rencana pensiun yang disponsori oleh majikan yang memungkinkan karyawan usaha kecil memberikan kontribusi melalui penangguhan gaji. Rencana ini dicakup oleh Undang-Undang Keamanan Investasi Pensiun Karyawan atau ERISA, yang merinci persyaratan untuk struktur dan administrasi rencana pensiun perusahaan.

Untuk IRA SEDERHANA, ERISA mendikte karyawan mana yang memenuhi syarat dan bagaimana perusahaan menangani kontribusi karyawan. Pengusaha harus merinci dengan jelas fitur rencana tersebut di dalam Ringkasan Deskripsi Rencana. Dalam dokumen ini, jadwal vesting dan penjelasan tentang hak karyawan dan tanggung jawab pengusaha ditetapkan. ERISA mengizinkan beberapa orang pengusaha untuk menyesuaikan persyaratan kelayakan, namun umumnya, semua karyawan berusia di atas 21 tahun yang telah bekerja paling sedikit satu tahun harus memenuhi persyaratan untuk rencana tersebut. Beberapa majikan memungkinkan karyawan untuk memenuhi syarat lebih cepat, kadang-kadang bahkan segera.

ERISA juga mendefinisikan isu - isu kunci berkaitan dengan penanganan kontribusi karyawan. Misalnya, kontribusi deferral gaji untuk IRA SEDERHANA harus disetorkan ke rekening peserta pada akhir bulan setelah bulan dimana dana tersebut dipotong dari gaji peserta. Karena akun ini adalah IRA, peserta karyawan memiliki kontrol penuh atas pilihan investasi untuk IRA SEDERHANAnya tidak seperti rencana 401 (k), yang telah menyiapkan dana untuk ditinjau. Dengan IRA SEDERHANA, majikan memilih dan mengajukan rencana menggunakan formulir IRS 5404 atau 5405, menunjuk sebuah lembaga keuangan tertentu untuk menampung semua akun peserta atau mengizinkan peserta untuk menyerahkan IRA SEDERHANA mereka di lembaga keuangan pilihan mereka.