Jika Anda bekerja, Anda mungkin bisa berkontribusi pada Roth IRA. Jenis rekening tabungan pensiun ini memungkinkan Anda untuk mengambil penarikan bebas pajak dari kontribusi Anda setiap saat dan penarikan bebas pajak atas penghasilan atas kontribusi setelah periode memegang lima tahun (dengan asumsi Anda setidaknya 59 ½, dinonaktifkan atau menggunakannya untuk yang pertama - biaya rumah-beli pulang). Berikut adalah aturan untuk mengetahui tentang kontribusi Roth IRA.

AD:

Kelayakan

Satu-satunya persyaratan untuk berkontribusi pada Roth IRA adalah memperoleh pendapatan. Ini adalah penghasilan dari suatu pekerjaan (termasuk komisi, tip, dan tunjangan kena pajak) atau laba bersih dari wirausaha (i. E., Keuntungan). Beberapa jenis pendapatan diperlakukan sebagai pendapatan yang diperoleh untuk keperluan kontribusi Roth IRA: pembayaran tempur yang tidak dapat dibenarkan, pembayaran diferensial militer dan tunjangan kena pajak. Seorang pasangan yang bekerja dapat memberi kontribusi pada Roth IRA untuk pasangan yang tidak bekerja (dengan asumsi penghasilan cukup).

AD:

Namun, kontribusi Anda mungkin terbatas atau dilarang jika penghasilan Anda terlalu tinggi. Kontribusi Roth IRA dihapus pada saat dimodifikasi pendapatan kotor disesuaikan (MAGI) (pada dasarnya pendapatan kotor yang disesuaikan tanpa memperhatikan pengecualian pendapatan luar negeri yang diterima) melebihi batas yang ditetapkan untuk status pengarsipan pajak Anda. Berikut adalah batasan untuk tahun 2017 (mungkin disesuaikan di masa depan untuk memperhitungkan inflasi):

• Jika Anda sudah menikah dan mengajukan bersama atau merupakan janda kualifikasi (er): sumbangan penuh jika MAGI tidak lebih dari $ 184, 000; kontribusi parsial untuk MAGI antara $ 184.000 dan $ 194.000; Tidak ada kontribusi jika MAGI adalah $ 194.000 atau lebih.

  AD:

• Jika Anda lajang, kepala rumah tangga, atau pengarsipan yang telah menikah secara terpisah dan Anda tidak tinggal dengan pasangan Anda kapan saja sepanjang tahun: iuran penuh jika MAGI tidak lebih dari $ 116.000; kontribusi parsial untuk MAGI antara $ 117.000 dan $ 133.000; Tidak ada kontribusi jika MAGI adalah $ 133.000 atau lebih.

• Jika Anda sudah menikah dengan pengarsipan secara terpisah namun tinggal bersama pasangan Anda kapan saja sepanjang tahun: kontribusi parsial untuk MAGI antara nol dan $ 10.000; Tidak ada kontribusi jika MAGI adalah $ 10.000 atau lebih.

Tidak ada batas usia atau batas untuk membuat kontribusi Roth IRA. Misalnya, remaja dengan pekerjaan musim panas dapat menggunakan dana tersebut untuk kontribusi Roth IRA. Juga, seseorang yang bekerja setelah usia 70 ½ dapat terus membuat kontribusi Roth IRA (berbeda dengan IRA tradisional, yang memberikan kontribusi setelah usia 70½). (Untuk informasi lebih lanjut tentang IRA tradisional, lihat Ambil Langkah Sederhana Ini untuk Membuka Satu Kesalahan IRA dan Untuk Menghindari IRA Anda.

Juga, fakta bahwa Anda berpartisipasi dalam rencana pensiun yang berkualitas tidak berpengaruh terhadap kelayakan untuk membuat kontribusi Roth IRA. Jadi, jika Anda memiliki uang, Anda dapat berkontribusi pada rencana 401 (k) di tempat kerja dan kemudian berkontribusi pada Roth IRA Anda sendiri.

Batas kontribusi

Sumbangan maksimum untuk 2016 adalah $ 5, 500 (atau $ 6, 500 jika berusia 50 atau lebih pada akhir tahun). Batas dolar untuk iuran tahunan ini berlaku untuk iuran total IRA (termasuk IRA tradisional dan Roth IRA yang disiapkan oleh perusahaan sebagai akun terpisah berdasarkan program pensiun yang memenuhi syarat). Jadi, jika Anda berusia 45 tahun dan menyumbang $ 3.000 ke IRA tradisional, kontribusi maksimum untuk Roth IRA pada tahun 2016 adalah sumbangan IRA tradisional sebesar $ 2, 500 ($ 5, 500 - $ 3.000).

Kontribusi tahunan tidak dapat melebihi pendapatan yang diterima (dan jumlah diperlakukan sebagai pendapatan yang diterima di atas). Misalnya, seseorang dengan upah sebesar $ 4, 800 untuk tahun ini dapat berkontribusi hingga $ 4, 800, berapapun usia.

Konversi ke Roth IRA dari rekening pensiun kena pajak, seperti rencana 401 (k) atau IRA tradisional, tidak berdampak pada batas iurannya. Namun, membuat konversi menambah MAGI, dan dapat memicu atau meningkatkan jumlah kontribusi Roth IRA Anda. Selain itu, rollovers dari satu Roth IRA ke yang lain tidak diperhitungkan untuk tujuan menghasilkan kontribusi tahunan.

Demikian pula, pembayaran kembali distribusi reservis tidak membatasi kontribusi Roth IRA. Distribusi reservis adalah jumlah yang ditarik oleh anggota Cadangan yang dipanggil ke tugas aktif setelah tanggal 11 September 2001; jumlah ini dapat dikontribusikan kembali dalam waktu dua tahun setelah masa tugas aktif berakhir.

Waktu untuk Kontribusi

Kontribusi untuk Roth IRA dapat dibuat sampai tanggal jatuh tempo pengembalian untuk tahun dimana kontribusi terkait. T hus, kontribusi kepada Roth IRA untuk tahun 2015 dapat dilakukan melalui 18 April 2016 (atau 19 April untuk di Maine dan Massachusetts), yang merupakan tanggal jatuh tempo untuk pengembalian pajak penghasilan tahun 2015. Mendapatkan perpanjangan waktu untuk mengajukan pengembalian pajak tidak memberi Anda lebih banyak waktu untuk memberikan kontribusi tahunan.

Anda dapat membuat kontribusi Roth IRA dengan mengarahkan IRS untuk menerapkan beberapa atau semua pengembalian pajak untuk tujuan ini. Untuk menggunakan pengembalian dana tahun 2015 untuk mendapatkan kontribusi tahun 2015, Anda harus mengajukan cukup awal untuk memastikan pengembalian dana diterapkan sebelum batas waktu bulan April. Dan Anda harus menginstruksikan wali Roth Roth atau kustodian yang Anda inginkan untuk pengembalian dana yang diterapkan untuk tahun 2015. Anda juga dapat menggunakan pengembalian dana tahun 2015 untuk kontribusi 2016 (menginstruksikan wali Roth IRA atau kustodian yang sesuai).

Hutang Pajak untuk Kontribusi

Kontribusi untuk Roth IRA tidak dapat dikurangkan dari pajak. Mereka dibuat dengan penghasilan setelah pajak Anda. Insentif untuk berkontribusi pada Roth IRA adalah menciptakan pendapatan bebas pajak untuk masa depan - untuk tidak mendapatkan potongan pajak saat ini.

Namun, Anda mungkin berhak mendapatkan kredit pajak karena telah memberikan kontribusi. Kredit tabungan pensiun sampai $ 1.000, tergantung pada status pengarsipan Anda, MAGI dan Roth IRA. Misalnya, jika Anda adalah kepala rumah tangga dengan MAGI pada tahun 2015 tidak lebih dari $ 27, 375, memberikan kontribusi $ 2.000 atau lebih kepada Roth IRA menghasilkan kredit pajak sebesar $ 1.000.

Pembukuan Kontribusi

Anda tidak perlu melaporkan kontribusi Roth IRA Anda atas pengembalian pajak penghasilan federal Anda.Namun, sangat disarankan bagi Anda untuk melacaknya. Ini akan membantu Anda menunjukkan bahwa Anda telah memenuhi periode memegang lima tahun untuk mengambil distribusi penghasilan bebas pajak dari akun.

Setiap tahun bahwa Anda membuat kontribusi Roth IRA, penjaga atau wali amanat akan mengirimkan Form 5498, Kontribusi IRA. ( Lihat: Tujuan Formulir IRS 5498 .) Kotak 10 dari formulir ini mencantumkan kontribusi Roth IRA Anda; simpan formulir dengan catatan pajak Anda setiap tahun untuk membuat kontribusi Roth IRA.

The Bottom Line

Meskipun tidak dikurangkan dari pajak, Roth IRA memberi Anda kesempatan untuk membuat rekening tabungan bebas pajak yang dapat Anda gunakan saat pensiun atau ditinggalkan sebagai warisan untuk ahli waris Anda. Apakah Roth IRA membuat pengertian finansial dan pajak untuk Anda tergantung pada situasi Anda. Diskusikan hal ini dengan penasihat pajak Anda.