Itu tergantung.
Secara umum, penunjukan formulir penerima dana menentukan siapa yang menerima aset dari akun pensiun individu (IRA). Oleh karena itu, tidak ada orang lain yang berhak menerima bagian IRA kecuali penerima manfaat yang disebutkan memilih untuk melepaskan bagian mereka. Namun, jika penyumbang IRA berada di negara bagian properti komunitas dan pasangan tersebut tidak menyetujui penunjukan penerima manfaat, dia mungkin berhak mendapat sebagian dari IRA. Berdasarkan undang-undang negara-negara ini, pasangan harus menjadi penerima manfaat utama, kecuali jika dia menyetujui pihak lain sebagai penerima manfaat utama. Masyarakat dan negara bagian perkawinan adalah Alaska, Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington, dan Wisconsin.
Jika kontributor berada di salah satu negara bagian ini, Anda harus memeriksa dengan kustodian untuk menentukan apakah persetujuan yang benar diperoleh dari Anda (sebagai pasangan kontributor). Jika persetujuan yang benar diperoleh atau jika kontributor tidak berada di salah satu negara bagian ini, maka penerima manfaat yang ditunjuk akan dapat mengambil bagian dari IRA Anda.
Perhatikan bahwa meskipun kontributor berada di negara properti komunitas, IRA (atau sebagian darinya) mungkin masih tidak tunduk pada undang-undang properti komunitas jika saldo tersebut timbul sebelum orang tersebut menikah. Yang pasti, periksalah dengan seorang pengacara setempat yang mengkhususkan diri dalam perencanaan perumahan atau hukum pajak.
(Untuk informasi lebih lanjut tentang penunjukan penerima IRA, lihat Perbarui Penerima Manfaat Penerima Manfaat Bermasalah Anda - Bagian 1 dan 2 .) Pertanyaan ini dijawab oleh Denise Appleby pendiri Appleby Retirement Consulting Inc.
(Hubungi Denise)
Jika seseorang masih memiliki mantan pasangannya sebagai penerima manfaat dari IRA, apakah mantan pasangan tersebut menerima aset tersebut atas kematian seseorang?
Itu tergantung. Umumnya, perceraian tidak secara efektif mengubah penetapan penerima bantuan kecuali jika keputusan perceraian membuat ketentuan untuk mengubah penerima bantuan. Bisa dikatakan bahwa pemilik akun pensiun individu (IRA) menginginkan mantan pasangan tetap menjadi penerima manfaat dari IRA ini.
Pasangan saya adalah penerima manfaat utama IRA saya. Saya juga memiliki penerima manfaat kontingen. Dapatkah pasangan saya masih mentransfer aset IRA saya bebas pajak ke IRA miliknya sendiri?
Pasangan yang merupakan satu-satunya penerima manfaat utama dari IRA selalu dapat memperlakukan IRA sebagai miliknya sendiri. Penerima manfaat kontinjensi pada IRA tidak pernah dipertimbangkan kecuali jika penerima manfaat utama mendahului pemilik IRA, atau penerima manfaat utama menolak aset tersebut.
Jika kepercayaan disebut sebagai penerima manfaat dari IRA, dapatkah wali amanat tersebut menjadi penerima manfaat tanpa pemilik IRA yang menandatangani formulir Change of Beneficiary?
Sementara pemilik IRA masih hidup, hanya pemilik IRA yang dapat mengubah penerima manfaat IRA yang ditunjuk. Pengecualian mungkin berlaku jika ada pengacara sebenarnya, di mana surat kuasa mencakup ketentuan yang menunjuk agen tersebut untuk bertindak atas nama pemilik IRA.