IRA adalah rekening tabungan pensiun yang diimunisasi oleh negara untuk orang-orang yang didirikan melalui bank atau lembaga keuangan lainnya, perusahaan asuransi jiwa, reksa dana atau pialang saham. Meskipun orang sering keliru menganggap IRA sebagai investasi, sebenarnya mereka adalah akun di mana investasi diadakan. Banyak IRA membiarkan Anda memilih dari sekuritas individual untuk rekening tersebut, seperti saham, obligasi, reksa dana dan dana yang diperdagangkan di bursa efek (ETF) - atau Anda dapat memilih opsi "dana tunggal", di mana alokasi aset dilakukan untukmu.

Setelah Anda membuka IRA, Anda dapat menginvestasikan hingga batas maksimum kontribusi setiap tahun (untuk tahun 2017, itu adalah $ 5, 500 jika Anda berusia di bawah 50, atau $ 6, 500 jika Anda lebih tua). Bila Anda mencapai usia 59 ½, Anda memiliki pilihan untuk mulai menarik uang dari IRA Anda tanpa denda. Begitu Anda berusia 70½ tahun, Anda harus mengambil distribusi minimum yang dipersyaratkan (Roth IRA hanya dikenai RMD setelah kematian pemiliknya).

Tapi apa yang terjadi jika Anda ingin menggunakan sebagian uang di IRA Anda untuk membeli rumah dan Anda tidak 59½? Meskipun ada peraturan yang sangat spesifik seputar investasi dan penarikan IRA, mungkin menggunakan dana dari IRA, bebas hukuman, untuk membeli rumah. Inilah pilihanmu

Pemilik Rumah Tangga Pertama

Karena IRA ditujukan untuk membantu Anda menabung untuk masa pensiun, Internal Revenue Service (IRS) tidak ingin Anda menarik uang sebelum membelokkan 59 ½. Jika Anda melakukannya, Anda mungkin harus membayar denda penarikan awal 10%. Undang-Undang Bantuan Wajib Pajak tahun 1997 mengubah beberapa peraturan IRA, dan memungkinkan untuk menarik uang bebas hukuman dalam situasi tertentu, termasuk untuk membeli, membangun atau membangun kembali rumah pertama Anda. (Untuk membaca tentang situasi lain di mana uang dari IRA dapat ditarik tanpa penalti, lihat 9 Penarikan Bebas IRA Penalti ,

Untuk menggunakan uang di IRA Anda untuk membeli rumah, Anda harus menjadi homebuyer pertama kali. Anda dianggap sebagai homebuyer pertama kali jika Anda belum memiliki rumah (atau memiliki kepentingan finansial dalam satu) pada setiap saat selama dua tahun terakhir. Jadi, bahkan jika Anda memiliki rumah di beberapa titik di masa lalu - katakanlah, lima tahun yang lalu - Anda mungkin memenuhi persyaratan pembeli pertama kali.

Aturannya berbeda tergantung jenis IRA yang Anda miliki. Jika Anda memenuhi syarat sebagai homebuyer pertama kali, Anda dapat menarik hingga $ 10.000 dari IRA tradisional Anda untuk membantu menutupi biaya pembelian rumah. Pasangan Anda juga dapat menarik hingga $ 10.000 dari IRA-nya (ingat, IRA adalah akun pensiun individu ; Anda tidak "berbagi" mereka dengan pasangan). Ingat bahwa meskipun Anda akan menghindari hukuman penarikan awal 10%, Anda masih akan berutang pajak penghasilan atas jumlah yang Anda (dan pasangan Anda) tarik.

Aturannya sedikit berbeda dengan Roth IRA. Anda dapat menarik kontribusi yang telah Anda berikan kepada Roth IRA Anda bebas pajak dan bebas hukuman kapanpun, karena alasan apapun (ini karena Anda telah membayar pajak atas iurannya). Begitu Anda menarik kembali kontribusi Anda, Anda dapat mengeluarkan hingga $ 10.000 dari penghasilan Anda untuk pembelian rumah pertama kali - tanpa membayar denda 10%. Sebagai bonus tambahan, jika Anda memiliki Roth IRA setidaknya lima tahun, penghasilan yang ditarik bebas pajak; Jika umurnya kurang dari lima tahun, penghasilannya akan dikenakan pajak.

"Beberapa pembeli rumah pertama mungkin ingin memiliki uang muka yang substansial untuk menghindari asuransi hipotek pribadi. Ini adalah waktu yang tepat untuk meminta dukungan seorang profesional CFP untuk membantu Anda menentukan cara paling efisien untuk mengakses dana uang muka, "kata Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO Blue Ocean Global Wealth di Gaithersburg, Md. .

IRA Self-Directed

Pilihan lainnya adalah membuka - atau mengubah IRA yang ada menjadi - IRA yang diarahkan sendiri, atau SDIRA. Ini adalah IRA khusus yang memberi Anda kendali penuh atas investasi di akun. Semua sekuritas dan investasi diadakan di rekening yang dikelola oleh kustodian, wali atau wali yang ditunjuk sendiri (bukan bank arus utama atau perusahaan pialang, seperti dengan IRA standar). Salah satu atraksi terbesar SDIRAs adalah fleksibilitasnya: SDIRAs memungkinkan Anda berinvestasi dalam investasi yang lebih luas daripada IRA standar - semuanya mulai dari LLC dan waralaba hingga logam mulia dan real estat. Dan "real estat" tidak hanya mengacu pada rumah: Anda juga bisa berinvestasi di tempat kosong, tempat parkir, rumah mobil, apartemen, bangunan keluarga dan slip kapal.

Tapi ada tangkapan: Pembelian real estat dengan dana dari SDIRA tidak dapat menguntungkan keluarga Anda atau keluarga dekat Anda sebelum Anda mencapai usia distribusi IRA. Dengan kata lain, Anda dapat menggunakan SDIRA Anda untuk membeli rumah saat berusia 45 tahun, namun Anda tidak dapat tinggal di dalamnya sampai usia 59½ tahun. Seperti IRA standar, SDIRAs dimaksudkan untuk menyediakan masa pensiun Anda di masa depan, jadi mereka tidak dapat digunakan untuk memberi manfaat bagi Anda hari ini.

"Ada banyak cara untuk menggunakan IRA mandiri Anda untuk membeli real estat di dalam IRA Anda. Anda bisa membeli properti sewaan, gunakan IRA Anda sebagai bank dan uang pinjaman kepada seseorang yang didukung oleh real estat (i. Hipotek), Anda dapat membeli hak gadai pajak, membeli tanah pertanian dan banyak lagi. Selama Anda berinvestasi di real estat bukan untuk penggunaan pribadi, Anda dapat menggunakan IRA untuk melakukan pembelian itu, "kata Kirk Chisholm, manajer kekayaan di Inovatif Advisory Group di Lexington, Mass.

Juga, semua uang yang Anda gunakan untuk mendanai properti investasi SDIRA harus keluar dari SDIRA: Jika Anda berutang pajak, katakanlah, atau properti tersebut memerlukan perbaikan - seperti atap baru - Anda harus menggunakan dana dari SDIRA dan bukan akun lain untuk menutupi biaya. Demikian pula, uang yang diperoleh properti investasi harus kembali ke SDIRA. Jika Anda membeli rumah dan menyewanya, misalnya uang sewa yang Anda kumpulkan harus kembali ke SDIRA.(Untuk mempelajari lebih lanjut tentang membuka SDIRA, baca Self-Directed IRA: Pindah Tepat untuk Anda? )

Ketuk 401 (k) Sebaliknya

Jika Anda memiliki 401 (k), Anda mungkin berpikir untuk mengambil pinjaman dari akun itu alih-alih menarik uang dari IRA Anda. Secara umum, Anda dapat meminjam sampai 50% dari saldo 401 (k) Anda - sampai maksimum $ 50.000 - untuk alasan apapun tanpa menimbulkan pajak atau denda. Anda akan membayar bunga pinjaman, biasanya tingkat bunga utama ditambah satu atau dua poin persentase, yang akan kembali ke akun 401 (k) Anda. Dalam kebanyakan kasus, Anda harus melunasi pinjaman dalam waktu lima tahun, tetapi jika Anda menggunakan uang itu untuk sebuah rumah, jadwal pembayaran dapat diperpanjang sampai 15 tahun.

Beberapa hal yang perlu diingat: "Anda harus memasukkan pembayaran dalam anggaran bulanan Anda. Juga, tingkat suku bunga yang dikenakan untuk pinjaman 401 (k) mungkin tidak dapat dikurangkan dari pajak (tanyakan kepada penasihat pajak Anda) dan mungkin akan lebih tinggi dari tingkat suku bunga KPR saat ini. Poin kecil lainnya adalah Anda membayar kembali pinjaman pensiun dengan uang setelah pajak sehingga pinjaman mungkin lebih mahal daripada perkiraan Anda, "kata Peter J. Creedon, CFP®, ChFC®, CLU®, CEO, Crystal Brook Advisors, New York, NY

Dalam kebanyakan kasus, Anda membayar kembali pinjaman tersebut melalui pemotongan gaji secara otomatis. Ini kedengarannya cukup mudah, tapi penting untuk memahami apa yang terjadi jika Anda melewatkan pembayaran. Jika sudah lebih dari 90 hari sejak Anda melakukan pembayaran, sisanya akan dianggap sebagai distribusi dan akan dikenai pajak sebagai pendapatan; Jika Anda berada di bawah 59 ½, Anda juga akan berutang 10% penalti. Peringatan lain: Jika Anda meninggalkan pekerjaan Anda (atau dilepaskan), Anda harus melunasi seluruh saldo pinjaman dalam waktu 60 sampai 90 hari. Jika tidak, saldo akan dikenakan pajak dan Anda akan menerima penalti penarikan awal 10% (kecuali jika Anda berusia lebih dari 55 tahun saat meninggalkan pekerjaan).

The Bottom Line

Karena SDIRAs mengharuskan Anda berperan aktif dalam perencanaan pensiun Anda, itu tidak sesuai untuk semua orang. Selain itu, ada peraturan dan peraturan yang sangat spesifik mengenai SDIRAs, jadi penting untuk mengerjakan pekerjaan rumah Anda sebelumnya dan berkonsultasi dengan perencana keuangan, pengacara, dan / atau akuntan pajak yang berpengalaman sebelum mengambil keputusan. Dan satu hal lain tentang IRA standar: Meskipun Anda tidak dapat mengambil pinjaman dari IRA tradisional atau Roth, Anda dapat mengakses uang dari IRA selama 60 hari melalui apa yang disebut "rollover bebas pajak" - selama Anda memasukkan uang itu kembali ke IRA (apakah yang Anda buat penarikan dari atau yang lain) dalam waktu 60 hari. Jika tidak, pajak penghasilan (termasuk pajak negara) dan denda dijatuhkan. Saat ini, Anda hanya terbatas pada satu "rollover bebas pajak" setahun, berapapun jumlah IRA yang Anda miliki.