Roth IRA bisa menjadi alat perencanaan pensiun yang bagus untuk klien Anda. Mereka memiliki sejumlah keuntungan termasuk pertumbuhan bebas pajak, distribusi bebas pajak dan kemampuan untuk menghindari distribusi minimum yang dipersyaratkan (RMD) pada usia 70½ tahun. Roth IRAs dapat menjadi alat kunci untuk keperluan perencanaan perumahan, dan mereka dapat memberikan diversifikasi pajak bagi klien Anda terhadap prospek tingkat pajak penghasilan yang lebih tinggi di masa depan.

Salah satu aturan kunci yang berlaku saat berhadapan dengan Roth IRA adalah peraturan lima tahun. Begini cara kerjanya dan apa yang harus dipertimbangkan untuk klien. (99)> Distribusi yang bebas pajak dari pendapatan

Distribusi yang memenuhi syarat dari Roth IRA tidak termasuk pajak. Agar distribusi dianggap bebas pajak, biasanya uang itu pasti sudah di Roth setidaknya selama lima tahun dan penerima harus setidaknya berusia 59 ½.

Jam "lima tahun" benar-benar dimulai pada bulan Januari tahun dimana klien membuat kontribusi Roth IRA pertama mereka. Ada juga aturan lima tahun terpisah untuk konversi. Jam lima tahun sebenarnya mungkin kurang dari lima tahun penuh dalam beberapa kasus. Perhatikan bahwa jam lima tahun dimulai dengan kontribusi atau konversi Roth IRA yang pertama, tidak ada jam terpisah untuk masing-masing.

Distribusi yang memenuhi syarat juga dapat dibuat dalam keadaan khusus yang meliputi:

Cacat

Penerima penerima menerima hasil sebagai akibat kematian pemegang akun asli.

Distribusinya adalah $ 10.000 atau kurang dan akan digunakan untuk pembelian atau pembangunan kembali rumah pertama pemegang rekening atau anggota keluarga yang memenuhi syarat.

Penarikan Roth yang tidak memenuhi syarat dapat dikenai pajak penghasilan dan denda 10%. Perhitungannya tunduk pada aturan pemesanan yang rumit yang diterapkan pada distribusi Roth IRA. Jika klien Anda mempertimbangkan distribusi yang tidak berkualitas dari Roth IRA mereka, mereka akan mendapatkan keuntungan dari panduan Anda sebelum melakukan ini.

• Roth Beneficiaries
• Dinamai sebagai penerima manfaat dari Roth IRA, yang bukan merupakan pasangan dari pemilik akun, memiliki pilihan untuk meregangkan Roth IRA yang diwariskan selama masa hidup mereka dan mengambil distribusi minimum yang diperlukan sesuai situasi mereka. Sebagai alternatif, mereka juga dapat menggunakan peraturan lima tahun. RMD dari Roth tidak kena pajak tapi harus diambil. Seperti pada IRA warisan tradisional, ini adalah kesempatan besar bagi penerima manfaat untuk mengurangi pertumbuhan bebas pajak dari akun tersebut. (Untuk lebih lanjut, lihat:
• Mengapa Beberapa Penasihat Bersalah untuk Mengkonversi Roth IRA

.)

Aturan lima tahun adalah pilihan bagi semua penerima Roth IRA juga. Cara kerjanya adalah seluruh jumlah akun Roth IRA harus ditarik pada akhir tahun kelima setelah tahun ini pemegang akun Roth IRA meninggal.

Penerima manfaat memiliki pilihan tak terbatas dalam jangka waktu lima tahun ini. Mereka dapat mengambil sekaligus jumlah keseluruhan pada setiap titik. Mereka dapat mengambil distribusi setiap tahun atau secara acak selama jangka waktu lima tahun. Tidak ada pajak yang harus dibayar, kecuali pada pendapatan jika peraturan lima tahun di atas belum terpenuhi, yang dapat ikut bermain di Roth IRA yang baru dibuka. Tidak ada pajak atas penghasilan berdasarkan pengaturan RMD. Namun, mereka harus mengosongkan akunnya pada akhir tahun kelima atau menghadapi hukuman 50% dengan jumlah yang tidak diambil. Tentu saja ini adalah hukuman yang tidak masuk akal untuk klien Anda. Dana yang Dikonversi

Bila uang dari IRA tradisional dikonversi ke Roth IRA, pajak atas uang yang dikonversi akan jatuh tempo pada tahun saat konversi berlangsung. Setiap konversi memiliki jam lima tahun tersendiri.

Aturan lima tahun tidak berlaku bagi mereka yang berusia lebih dari 59 tahun untuk uang yang dikonversi karena mereka telah membayar pajak saat dikonversi. Ini berlaku untuk penarikan pokok atau pendapatan dana yang dikonversi dalam waktu lima tahun sejak konversi bagi mereka yang berada di bawah 59 ½.

Ini merupakan perubahan dalam aturan untuk menutup celah dimana orang akan melakukan konversi dan kemudian segera menarik uangnya. Sekali lagi tidak ada pajak penghasilan yang jatuh tempo pada penarikan awal, tapi ada denda 10% seperti distribusi dari IRA tradisional sebelum usia 59 ½. Aturan lima tahun dan hukuman dibebaskan dalam keadaan tertentu seperti kematian dan kecacatan. (99)> Hal-hal yang Perlu Dipertimbangkan

Tidak ada pajak atas penarikan kontribusi klien sendiri, hanya penghasilan yang dikenai pajak dan / atau denda jika peraturan lima tahun dilanggar.

Distribusi selalu dianggap berasal dari kontribusi pertama sehingga penarikan mungkin tidak melanggar peraturan lima tahun untuk kontribusi dana.

Sebaiknya Anda memulai jam sedini mungkin untuk Roth. Jika memenuhi syarat, mintalah klien Anda memberikan kontribusi ke akun meskipun jumlahnya kecil. Atau mintalah mereka melakukan konversi kecil.

The Bottom Line Roth IRA dapat memiliki sejumlah keuntungan bagi klien Anda, termasuk penarikan bebas pajak. Penting untuk memastikan bahwa klien Anda menyadari peraturan yang terkadang rumit seputar penarikan Roth IRA sehingga mereka tidak kehilangan manfaat pajak ini. (Untuk lebih lanjut, lihat: Tip Perencanaan Perumahan untuk Penasihat Keuangan

.)