Pensiunan pembayar pajak yang memiliki penghasilan di atas jumlah tertentu diminta untuk membayar premi bulanan yang lebih tinggi untuk Medicare Parts B dan D dibandingkan dengan pendapatan rendah. Tambahan biaya tambahan untuk premi ini dikenal dengan Angka Penyesuaian Bulanan Pendapatan-Inflasi (IRMAA). Namun, banyak dari mereka yang berada dalam kategori terdahulu tidak sadar bahwa mereka mendapatkan tingkat cakupan yang sama dengan mereka yang membayar lebih sedikit; Premi mereka yang lebih tinggi hanya digunakan untuk mensubsidi rekan-rekan mereka yang kurang beruntung. Untungnya, mereka yang berada di posisi ini mungkin dapat mengurangi pendapatan kena pajak mereka sampai pada titik di mana mereka tidak menilai tuduhan ini melalui penggunaan produk asuransi jiwa atau anuitas. (Untuk lebih lanjut, lihat: Bagaimana Penasihat Dapat Membantu Anda Memotong Biaya Kesehatan .)

Rincian Biaya Tambahan

Pembayar pajak tunggal dengan Pendapatan Bruto yang Diubah yang Disesuaikan yang melebihi $ 85.000 dan pasangan dengan dua kali jumlah pendapatan tersebut diminta untuk membayar biaya tambahan tambahan atas premi Medicare mereka. Ada lima tingkatan pendapatan yang dimulai pada tingkat ini dimana pembayar pajak terbagi menjadi, dan semakin tinggi tingkatnya, semakin tinggi biaya tambahan. MAGI dihitung dengan mengurangkan unsur-unsur tertentu dari pendapatan bebas pajak (seperti bunga obligasi daerah) dari Pendapatan Bruto yang Disetujui Wajib Pajak. Administrasi Jaminan Sosial akan membuat perhitungan ini untuk setiap wajib pajak berdasarkan MAGI mereka dari dua tahun sebelumnya, dan 2016 akan melihat jumlah pembayar pajak yang lebih besar karena jumlah maksimum yang mungkin terjadi karena penyesuaian pada tingkat pendapatan. Wajib pajak juga perlu memahami bahwa kurung pendapatan ini adalah kurung tebing dan tidak berseri. Mereka juga akan membayar jumlah yang lebih tinggi jika pendapatan mereka turun bahkan satu dolar ke tingkat pendapatan yang lebih tinggi. Selanjutnya, pembayar pajak yang mampu mengurangi pendapatan mereka ke tingkat yang lebih rendah harus memberitahukan kepada Administrasi Jaminan Sosial atas perubahan ini sebelum biaya tambahan mereka akan dikurangi atau dihilangkan. (Untuk lebih, lihat: Apa Perbedaan Antara MAGI dan Pendapatan Bruto yang Disesuaikan? )

Mengurangi Penghasilan Kena Pajak

Wajib Pajak yang harus membayar biaya tambahan Medicare mungkin dapat menyimpan lebih banyak uang di kantong mereka dengan menggunakan kontrak asuransi jiwa dan anuitas untuk menunda atau mengurangi penghasilan kena pajak mereka. Seorang klien yang memiliki banyak uang dalam tabungan mungkin menempatkan diri mereka dalam kelompok pendapatan berpenghasilan lebih tinggi dengan mengizinkan semua uang itu untuk membayar bunga kena pajak atau dividen. Hal ini sangat penting bagi mereka yang tidak menggunakan pendapatan investasi mereka untuk bertahan hidup. Klien yang termasuk dalam kategori ini harus mempertimbangkan untuk memindahkan sebagian dari uang mereka ke dalam polis asuransi jiwa permanen, seperti produk kehidupan universal yang diindeks yang bebas pajaknya.Nilai tunai dalam polis dapat diakses setiap saat tanpa konsekuensi pajak.

Annuities juga dapat menurunkan jumlah penghasilan kena pajak yang harus dilaporkan ke IRS. Sedangkan semua bunga yang dihasilkan oleh CD atau treasury security adalah kena pajak federal, hanya sebagian pendapatan anuitas yang dikenakan pajak selama pemilik kontrak melakukan annuitized kontrak. Bila itu terjadi, pembawa anuitas akan membagi setiap pembayaran berkala menjadi bunga dan pokok sehingga sebagian dari setiap pembayaran dianggap oleh IRS sebagai pengembalian pokok bebas pajak.

Investor yang ingin menuai keuntungan ini dapat membeli anuitas segera atau ditangguhkan; kontrak yang ditangguhkan tidak akan menghasilkan penghasilan kena pajak apapun sampai annuitisasi kecuali penarikan dilakukan terlebih dahulu. Jika itu terjadi, maka seluruh jumlah penarikan sampai jumlah total pendapatan dalam kontrak akan dilaporkan sebagai pendapatan biasa. Gagasan lainnya adalah mengubah IRA tradisional atau rencana keseimbangan yang berkualitas menjadi Roth IRA sehingga pendapatan yang diambil dari mereka di tahun-tahun berikutnya bebas pajak. (99)> Cara Terbaik untuk Menurunkan Penghasilan Kena Pajak saya? Ini sangat efektif jika Roth IRA diinvestasikan dalam kontrak anuitas yang ditangguhkan dengan biaya penyerahan yang tinggi, karena IRS hanya akan menyisihkan nilai tunai penyerahan kontrak. Oleh karena itu anuitas tradisional IRA $ 100.000 dengan biaya penyerahan 10% back-end untuk tahun tersebut diubah menjadi Roth, IRS hanya akan menilai pajak sebesar $ 85.000 dari nilai kontrak. Pemilik kontrak kemudian tidak akan membayar pajak lebih lanjut atas distribusi dari Roth dan dengan demikian menurunkan jumlah biaya tambahan IRMAA yang terutang. Saldo besar dari alat penghasil pendapatan kena pajak seperti saham atau CD juga dapat dikonversi menjadi kontrak anuitas dalam satu tahun, karena tidak ada batasan jumlah uang yang dapat dimasukkan ke dalam kontrak anuitas yang tidak memenuhi syarat seperti yang ada pada IRA dan rencana yang memenuhi syarat

The Bottom Line

Wajib Pajak yang memiliki pendapatan melebihi ambang IRMAA diharuskan membayar biaya tambahan untuk premi Medicare B dan D mereka. Namun, ada cara untuk menurunkan pendapatan wajib pajak sehingga biaya tambahan mereka diminimalkan dengan menggunakan asuransi jiwa dan anuitas. (Untuk yang lebih, lihat:

Mungkinkah RUU Medicare saya melambung di Tahun Datang? )