a:

Jika pemilik anuitas variabel meninggal sebelum menerima pembayaran penuh, penerima manfaatnya harus membayar pajak atas penghasilan yang diterima. Namun, ada sejumlah pilihan yang bisa membaurkan beban pajak ini. Jumlah pajak yang terutang oleh penerima manfaat pada tahun tertentu dapat sangat bervariasi tergantung pada pilihan yang dipilih.

Annuities Variabel: Dasar-dasar

Variabel anuitas adalah pilihan investasi yang populer di kalangan pensiunan yang memberikan pendapatan bagi harapan hidup pemilik dengan imbalan sejumlah pembayaran pembelian. Sementara anuitas tetap membayar jumlah yang dijamin setiap tahun, anuitas variabel melakukan pembayaran berdasarkan kinerja portofolio investasi. Meskipun anuitas tetap adalah pilihan yang lebih aman dan stabil, anuitas variabel menawarkan kemungkinan keuntungan besar, sama seperti perbedaan antara investasi pada obligasi versus saham.

Anuitas variabel menghasilkan laba bebas pajak sampai penarikan. Jika pembayaran pembelian dilakukan dengan uang setelah pajak, pajak penghasilan hanya harus dibayar atas penghasilan, terlepas dari siapa yang menerima pendistribusiannya. Setiap penghasilan kena pajak yang diterima dikenai pajak sebagai pendapatan biasa daripada pendapatan investasi atau kenaikan modal.

Lump Sum Distribution

Jika seorang annuitant meninggal sebelum waktunya, penerima bantuannya memiliki sejumlah pilihan. Salah satu pilihannya adalah menerima sisa nilai akun, atau jumlah yang meningkat jika anuitas mencakup tunjangan kematian yang ditingkatkan, sebagai satu pembayaran tunggal. Namun, perbedaan antara distribusi sekaligus dan jumlah semua pembayaran pembelian, yang disesuaikan untuk penarikan sebelumnya, harus disertakan dalam pendapatan kena pajak penerima manfaat untuk tahun tersebut.

Penarikan Diperpanjang

Jika annuitant meninggal setelah pembayaran dimulai tapi sebelum kontrak selesai, penerima manfaatnya harus menerima sisa saldo akun dalam jangka waktu yang tidak melebihi jangka waktu kontrak yang tersisa. Misalnya, penerima manfaat dari annuitant yang meninggal enam tahun menjadi kontrak 15 tahun harus menerima sisa dana dalam sembilan tahun ke depan. Tentu saja, dia juga bisa memilih untuk menerima jumlah sekaligus.

Jika annuitant meninggal sebelum pembayaran dimulai, penerima dana umumnya harus menerima saldo akun penuh dalam waktu lima tahun. Namun, dia mungkin memilih cara menerima pembayaran. Daripada menerima secara bersamaan, dia mungkin memilih untuk melakukan penarikan berkala selama lima tahun untuk menyebarkan beban pajak. Sebagai alternatif, dia dapat memilih untuk menunda penarikan selama lima tahun dan membiarkan akun tersebut menghasilkan penghasilan lebih lanjut, dan kemudian mengambil pembayaran sekaligus dan membayar pajak atas jumlah penghasilan penuh.

Opsi Anuitas Spousal

Dalam beberapa kasus, jika penerima anuitas adalah pasangan annuitant dan annuitant meninggal sebelum pembayaran pertama, penerima dana dapat memilih untuk menerima saldo rekening pembayaran selama masa hidupnya. harapan.Dalam hal ini, penerima manfaat hanya membayar pajak atas bagian pendapatan setiap pembayaran, sehingga selanjutnya menyebarluaskan beban pajak. Namun, karena pembayaran anuitas variabel dapat berfluktuasi dengan pasar, porsi setiap pembayaran yang dapat diatribusikan pada penghasilan kena pajak dapat bervariasi.

Pada dasarnya, opsi ini memungkinkan transfer anuitas yang tidak dibayar ke pasangan setelah kematian. Penerima manfaat suami istri adalah pemilik anuitas baru dan dapat memilih penerima manfaatnya sendiri. Aturan distribusi dan perpajakan di atas berlaku untuk saldo akun yang tersisa setelah kematiannya.