Pemilik rencana pensiun yang memenuhi syarat harus berusia minimal 59. 5 tahun untuk melakukan distribusi reguler dari rekening mereka. Distribusi yang diambil sebelum usia tersebut disebut distribusi awal, dan penarikan tersebut sering dikenai hukuman 10%, selain pajak penghasilan federal. Ada beberapa pengecualian dimana hukumannya tidak berlaku.
IRS mendefinisikan rencana pensiun yang memenuhi syarat sebagai salah satu dari akun berikut: 401 (k), 403 (a) dan 403 (b), serta 408 (a) dan 408 (b), yang merupakan rencana IRA. Penting untuk menjelaskan tentang jenis akun distribusi awal, karena peraturannya sedikit berbeda untuk IRA.
- Untuk semua jenis rekening pensiun yang berkualitas, pemilik tidak membayar denda tambahan jika mereka cacat permanen atau jika mereka memenuhi syarat cadangan militer yang bertugas secara aktif setidaknya selama enam bulan. Individu juga tidak membayar denda jika mereka menanggung biaya pengobatan yang dapat dikurangkan yang lebih dari 10% dari penghasilan kotor yang disesuaikan untuk tahun tersebut. Penerima manfaat yang menerima uang dari rekening setelah pemilik meninggal tidak membayar denda, bahkan jika pemilik akun meninggal sebelum usia 59. 5.
Pilihan lain untuk pemegang akun yang dalam kesulitan keuangan adalah pinjaman akun pensiun. Pinjaman yang mengikuti peraturan pinjaman dan pelunasan tidak diperlakukan sebagai penarikan, jadi tidak dikenai pajak penghasilan atau denda.Individu membayar kembali rekening mereka sendiri dengan bunga, yang mengurangi dampaknya pada pertumbuhan akun jangka panjang.
Perpajakan Pada Rencana Kompensasi yang Tidak Berkualitas Ditangguhkan | Investigasi
Penghematan pajak dari rencana kompensasi tangguhan yang tidak berkualifikasi bukanlah satu-satunya fakta pajak yang perlu Anda ketahui sebelum mendaftar.
Pemilik bisnis: Aturan untuk Rencana Pensiun yang Berkualitas
Pemilik bisnis perlu memperhatikan bagaimana mereka menangani rencana yang memenuhi syarat distribusi kepada mantan karyawan.
Perusahaan lama saya menawarkan rencana 401 (k) dan atasan saya hanya menawarkan rencana 403 (b). Dapatkah saya mengumpulkan uang dalam rencana 401 (k) untuk rencana 403 (b) baru ini?
Itu tergantung. Sementara peraturan mengizinkan pembagian aset antara 401 (k) rencana dan 403 (b) rencana, pengusaha tidak diharuskan untuk mengizinkan penggabungan ke dalam rencana yang mereka pertahankan. Akibatnya, rencana penerimaan (atau pemberi kerja yang mensponsori / mempertahankan rencana) akhirnya memutuskan apakah akan menerima kontribusi rollover dari rencana 401 (k) atau rencana lainnya.