Saat anak-anak bergerak menuju masa dewasa, orang tua menghadapi beberapa keputusan penting. Dalam setiap kasus, sebagian keputusan melibatkan keinginan untuk membantu anak menjadi lebih mandiri dan bertanggung jawab. Tapi ada tonggak lain yang mungkin tidak diharapkan orang tua, meskipun ini akan menjadi bagian dari hampir semua pengalaman tumbuh anak-anak dan (tidak seperti kunci mobil dan kartu kredit) diperlukan secara legal. Ini adalah pengajuan pengembalian pajak penghasilan pertama atas nama anak.

Sebagai orang tua harus menyadari, pengarsipan pajak penghasilan tidak diajarkan di sekolah dan ini bukan topik yang menarik perhatian remaja di TV. Kebanyakan anak hanya memiliki gagasan redup tentang pajak penghasilan apa, apalagi peraturan khusus yang harus mereka penuhi. Oleh karena itu, peran orang tua adalah untuk memulai ritus peralihan ini dengan mengevaluasi persyaratan pengarsipan pajak dan / atau mendapatkan panduan dari profesional pajak. Artikel ini dirancang sebagai panduan singkat orang tua untuk subjek ini. Ini mencakup aturan dasar yang harus Anda ketahui untuk menentukan kapan anak Anda harus (atau seharusnya) mengajukannya. Ini juga menawarkan saran untuk membantu anak-anak bertanggung jawab atas tugas pajak mereka sendiri di masa depan.

Panduan Parental Cepat untuk Pajak

Mari kita mulai dengan menjelaskan tiga alasan mendasar mengapa anak-anak harus mengajukan pengembalian pajak penghasilan federal:

• Pengarsipan diperlukan oleh Internal Revenue Service (IRS), berdasarkan tentang penghasilan anak.
• Pengarsipan dapat membantu memulihkan pajak yang telah dipotong oleh atasan anak Anda.
• Pengarsipan membantu mendidik anak-anak dan membangun kebiasaan finansial yang baik yang akan berlanjut sampai dewasa.

Saat Anak Harus Mengarsip

Anak-anak dapat diklaim sebagai tanggungan asalkan memenuhi salah satu dari kategori berikut:

• Di bawah usia 19 di akhir tahun.
• Di bawah usia 24 di akhir tahun dan seorang siswa penuh waktu.
• Cacat permanen pada usia berapapun.

Untuk mengklaim pembebasan untuk anak yang dependen, wajib pajak harus memberikan setidaknya 50% dukungan anak dan anak tersebut harus tinggal dengan orang dewasa setidaknya setengah tahun. Orangtua, orang tua tiri, orang tua asuh, saudara kandung dan kakek-nenek dapat mengklaim anak-anak sebagai tanggungan.

Untuk anak tanggungan yang berkualifikasi, ada empat tes dasar, setiap satu yang memerlukan pengembalian pajak penghasilan federal yang akan diajukan untuk tahun tertentu:

1. Anak tersebut menerima pendapatan yang belum merupakan pendapatan (dari investasi bunga, keuntungan, dan sebagainya) di atas $ 1, 050.
2. Anak tersebut telah menghasilkan pendapatan di atas $ 6, 300.
3. Pendapatan kotor lebih besar daripada pendapatan $ 1, 050 atau pendapatan yang lebih besar (sampai $ 5, 950) ditambah $ 350.
4. Laba bersih dari wirausaha adalah $ 400 atau lebih.

Dalam setiap kasus, jumlah yang ditampilkan adalah untuk tahun 2015. Publikasi IRS ' 929: Aturan Pajak untuk Anak dan Orang Tua menawarkan rincian lebih lanjut .

Aturan tambahan berlaku untuk anak-anak tuna netra, yang mengutang pajak Jaminan Sosial dan Meditasi atas tip atau upah yang tidak dilaporkan atau ditahan oleh pemberi kerja, atau mereka yang menerima upah dari gereja yang dikecualikan dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare oleh majikan. Konsultasikan dengan profesional pajak yang berkualitas untuk rinciannya.

Jika pengajuan diperlukan oleh tes pertama di atas dan anak tersebut tidak memiliki penghasilan lain kecuali pendapatan diterima di muka, orang tua dapat menghindari pengarsipan yang terpisah untuk anak tersebut dengan membuat sebuah pemilihan yang dijelaskan kemudian dalam artikel ini.

Contoh - Kapan Mengarsip Johnny berusia 17 tahun dan diklaim sebagai tergantung pada pengembalian pajak orang tuanya. Dia memperoleh $ 100 pendapatan bunga dari rekening bank atas namanya (tidak diterima), $ 1, 500 bekerja paruh waktu di sebuah pompa bensin (berpenghasilan), dan $ 200 memotong rumput (wiraswasta). Dia tidak perlu mengajukan pertanyaan karena dia tidak memenuhi salah satu dari keempat tes tersebut.

Banyak negara bagian memiliki persyaratan pengajuan untuk anak-anak yang memiliki peraturan federal yang sejajar, namun Anda harus menghubungi penasihat pajak yang berkualifikasi untuk rincian mengenai peraturan pengarsipan negara bagian Anda.

Saat Pengarsipan Memulihkan Pajak yang Ditahan

Ketika anak-anak mengambil pekerjaan yang membayar upah kena pajak, beberapa pengusaha secara otomatis dapat menahan sebagian pembayaran untuk pajak penghasilan. Dengan mengajukan Formulir W-4 sebelum pemotongan, anak-anak yang tidak mengharapkan berutang pajak penghasilan dapat meminta atasan yang tidak ditahan. Tetapi jika majikan telah menahan pajak, anak tersebut harus mengajukan pengembalian untuk mendapatkan pajaknya kembali dari IRS.

Cara termudah untuk mengajukannya adalah dengan menggunakan formulir IRS satu halaman 1040EZ, yang dapat ditemukan di situs IRS. Anak harus menandatangani formulir, melampirkan salinan Formulir W-2 apa pun yang disediakan oleh pemberi kerja, dan IRS akan memproses pengembalian dana. Bahkan jika jumlah yang dipotong kecil, orang tua harus duduk bersama anak tersebut dan mengajukan Formulir 1040 EZ untuk meminta pengembalian dana. Ini cepat, sederhana dan yang terpenting, ini mengajarkan anak bahwa setiap hitungan pajak dolar.

Saat Mengarsipkan Pendidikan

Mengajukan pajak penghasilan dapat mengajarkan kepada anak-anak bagaimana sistem pajak U. S. bekerja sambil membantu mereka menciptakan kebiasaan pengarsipan awal di kehidupan. Dalam beberapa kasus, hal itu juga bisa membantu anak mulai menabung uang atau mendapatkan tunjangan untuk masa depan.

Pada contoh di atas, Johnny mendapatkan uang dari memotong rumput, bentuk wirausaha. Sementara jenis pekerjaan ini biasanya melibatkan pembayaran tunai dan Johnny tidak diminta untuk mengajukan pengembalian pajak kecuali jika laba bersih dari wirausaha adalah $ 400 atau lebih, mungkin ada baiknya melaporkan pendapatan wiraswasta, karena dua alasan: > Kredit Pekerjaan Jaminan Sosial Pendapatan

• - Anak-anak dapat mulai memperoleh kredit kerja untuk mendapatkan Jaminan Sosial dan Medicare di masa depan saat mereka memperoleh jumlah uang yang cukup, mengajukan pengembalian pajak yang sesuai, dan membayar Undang-Undang Kontribusi Asuransi Federal (FICA) pajak kerja. Memulai sebuah IRA
• - Dengan menyatakan pendapatan wiraswasta, Johnny berhak untuk memulai IRA Tradisional atau Roth dan menyumbang hingga 100% dari pendapatan bersih dari wirausaha. Anak-anak dapat mengajukan Formulir 1040EZ dan melampirkan Jadwal C-EZ untuk melaporkan keuntungan bisnis.

Apa yang Harus Dipahami Orangtua

Jika mengajukan pajak pendapatan anak-anak mereka, orang tua perlu mengetahui hal-hal berikut:

Secara hukum, anak-anak menanggung tanggung jawab utama untuk mengajukan dan menandatangani SPT sendiri. Tanggung jawab ini bisa dimulai pada usia berapa pun, mungkin sebelum anak-anak memenuhi syarat untuk memilih. Menurut IRS Publication 929

• , "Jika seorang anak tidak dapat mengajukan pengembaliannya sendiri dengan alasan apapun, seperti usia, orang tua atau wali anak tersebut bertanggung jawab untuk mengajukan pengembalian atas namanya." < Anak-anak dapat menerima pemberitahuan kekurangan pajak dan bahkan diaudit. Jika ini terjadi, orang tua harus segera memberitahukan IRS bahwa tindakan tersebut menyangkut anak. Menurut IRS Publication 929, "IRS akan mencoba menyelesaikan masalah ini dengan orang tua atau wali anak yang sesuai dengan kewenangannya." Jika anak-anak diminta membayar pajak hanya pendapatan yang terdiri dari bunga, dividen dan keuntungan modal (pendapatan diterima dimuka), orang tua dapat memilih untuk memasukkan pendapatan anak dari pajak mereka sendiri dan menghindari pengarsipan yang terpisah. Konsultasikan dengan profesional pajak untuk menentukan apakah pilihan ini tersedia atau pilihan terbaik.
• Anak-anak yang memperoleh pendapatan wirausaha bersih di atas ambang pengarsipan diminta untuk membayar pajak wirausaha untuk Jaminan Sosial dan Medicare, walaupun tidak ada pajak penghasilan yang terhutang. Pajak tersebut dinilai pada tingkat 13. 3% dari pendapatan wiraswasta bersih dilaporkan. Jika ini berlaku untuk anak Anda, lampirkan Formulir SE untuk pengembalian pajak anak Anda.
• Gagasan Orang Tua Harus Berkomunikasi dengan Anak
• Diskusikan informasi berikut dengan anak-anak Anda:

Saat anak-anak Anda mulai bekerja, duduklah bersama mereka dan diskusikan tulisan rintisan gaji pertama mereka. Ini akan menunjukkan pendapatan kotor, deduksi untuk pajak penghasilan dan pengurangan pajak FICA (Jaminan Sosial dan Medik). Jelaskan bahwa anak tersebut mungkin dapat menerima pengembalian pajak penghasilan yang dipotong, namun potongan FICA tidak akan dikembalikan, dan mereka akan melanjutkan setiap cek gaji yang diterima anak tersebut, pada usia berapapun. Ini adalah saat yang tepat untuk menjelaskan dasar-dasar Jaminan Sosial dan Medicare dan manfaat kredit produktif dalam program ini.

Jelaskan kepada anak bahwa dua informasi diperlukan pada setiap formulir pajak pendapatan: nama pembayar pajak dan nomor identifikasi pajak (biasanya nomor Jaminan Sosial untuk anak-anak). IRS menginginkan kedua item ini sesuai dengan data yang ada di arsip, dan masalah akan timbul jika ada perbedaan. Ingatkan anak agar tidak menggunakan julukan pengembalian pajak.

• Tekankan kepada anak-anak bahwa pajak penghasilan individual akan jatuh tempo pada tanggal 15 April, namun tidak ada hukuman untuk pengarsipan lebih awal, dan melakukannya secara umum adalah kebiasaan yang baik.
• Jelaskan bahwa pengembalian pajak mengandung informasi rahasia yang harus dilindungi dari curian mata. Tetapkan contoh yang baik dengan mengajukan pengembalian dan salinan yang selesai di tempat yang aman.
• Dorong anak untuk menandatangani formulir pajak mereka sendiri, dan jelaskan bahwa tanda tangan tersebut membuktikan kebenaran, akurasi, dan kelengkapan formulir tersebut di bawah hukuman sumpah palsu. Tekankan bahwa sumpah palsu itu berarti "berbohong di bawah sumpah" untuk menekankan perlunya kejujuran dalam mengajukan pajak.
• Memperkuat pentingnya memperhatikan pajak, mengajukan tepat waktu dan menganggap serius kewajiban IRS.
• Garis Dasar
• Seperti yang telah dibahas di atas, terserah pada orang tua untuk mengajarkan pengarsipan pajak penghasilan kepada anak-anak mereka karena kebanyakan anak tidak diajari bagaimana melakukan ini di sekolah. Cara terbaik untuk mengajari anak Anda tentang pajak, pengembalian dan nilai satu dolar adalah mulai mengajar lebih awal, dan membimbing mereka melewati proses ini beberapa kali. Anda harus benar-benar menjelaskan alasan masing-masing tindakan yang mereka ambil - dan jika Anda tidak mengetahui jawaban atas pertanyaan mereka, pastikan untuk berbicara dengan profesional keuangan yang melakukannya.