Untuk tahun 2016, Internal Revenue Service (IRS) melakukan beberapa penyesuaian kecil terhadap batas kontribusi rekening tabungan (HSA) kesehatan. Umumnya, kenaikan kontribusi HSA terkait dengan inflasi. Dengan inflasi yang hampir tidak tercatat di tahun 2015, kenaikan untuk tahun 2016 sangat minim. Batas kontribusi HSA untuk individu tetap tidak berubah, namun meningkat sebesar $ 100 untuk keluarga. Pengurangan minimum untuk rencana kesehatan yang dikurangkan tinggi (HDHPs) tetap sama, namun batas di luar saku meningkat sebesar $ 100 untuk perorangan dan $ 200 untuk keluarga.

Bagaimana HSA Bekerja

HSA adalah alternatif rencana asuransi kesehatan yang populer yang dianggap lebih berfokus pada konsumen dalam hal ini mencakup biaya pengobatan. Karena itu mengalihkan tanggung jawab untuk memilih penyedia layanan kesehatan dan layanan kepada pemegang rencana, ia berpotensi menurunkan keseluruhan biaya perawatan kesehatan bagi individu. Karena pemegang rencana membayar tunai, mereka lebih baik diposisikan untuk menegosiasikan harga yang lebih menguntungkan untuk layanan medis. Banyak penyedia layanan kesehatan dengan senang hati membebankan harga yang lebih rendah untuk pembayaran tunai.

HSA adalah akun individual, mirip dengan akun pensiun individual tradisional (IRA), yang menawarkan insentif pajak khusus untuk menyisihkan uang. Pemegang rekening diperbolehkan untuk membuat sebelum-kontribusi pajak, dan penghasilan dalam akun tersebut terakumulasi bebas pajak. Pengusaha juga dapat berkontribusi atas nama karyawan sampai batas iuran. Selama pemegang rekening menggunakan dana HSA untuk membayar biaya pengobatan yang layak, dana tersebut dapat ditarik bebas pajaknya. Selain itu, dana HSA yang tidak terpakai dapat digulirkan dari tahun ke tahun.

Batas kontribusi HSA total untuk atasan dan karyawan adalah $ 3, 350 untuk perorangan dan $ 6, 750 untuk keluarga. Sumbangan untuk individu yang berusia 55 tahun ke atas tetap sama pada $ 1.000, yang dapat ditambahkan ke kontribusi individu maksimum.

Cara Kerja HDHP

Agar rencana bekerja, sebuah HSA harus dipasangkan dengan HDHP, yang memiliki deductible tinggi yang harus dibayar sebelum polis asuransi masuk. Umumnya, HDHP adalah rencana asuransi kesehatan yang lebih rendah karena dari yang tinggi dikurangkan. Pemegang rekening menggunakan akumulasi tabungan di HSA untuk mencakup perawatan medis reguler, seperti kunjungan dokter dan perawatan pencegahan. HDHP mencakup biaya pengobatan utama. Dana HSA juga bisa diaplikasikan pada premi HDHP dan deductible.

Dikurangkan minimum adalah $ 1, 300 untuk rencana HDHP individual dan $ 2, 600 untuk keluarga berencana. Jumlah maksimum biaya yang harus dikeluarkan dari saku untuk tahun ini adalah $ 6, 550 per individu dan $ 13, 100 per keluarga. Biaya di luar saku termasuk pembayaran yang dapat dikurangkan, pembayaran bersama dan jumlah lainnya, tidak termasuk premi.

Manfaat HSA Tambahan

HSA adalah rencana portabel yang sesuai dengan seseorang saat dia mengganti majikan. Antara pekerjaan, dana HSA bisa digunakan untuk membayar premi. Setelah usia 65 tahun, pemegang rekening dapat menggunakan dana HSA untuk membayar premi Medicare dan biaya out-of-pocket yang memenuhi syarat.

Seperti rencana pensiun yang memenuhi syarat, HSA menyertakan penyisihan kontribusi untuk pemegang rekening berusia 55 dan lebih tua. Jumlah tangkapan untuk 2016 adalah $ 1, 000, yang berarti seorang individu dapat berkontribusi total $ 4, 350 dan $ 7, 750 untuk kontribusi keluarga.

Sanksi IRS Mungkin Terapkan

Sebagai akun yang memenuhi syarat pajak, sebuah HSA tunduk pada jenis konsekuensi yang sama dengan IRA jika dana tersebut disalahgunakan, kecuali hukumannya sedikit lebih curam. Penarikan yang dilakukan untuk membayar biaya yang tidak memenuhi syarat dikenai sanksi 20% di atas pajak biasa. Pemegang rekening 65 dan lebih tidak dikenakan sanksi karena menggunakan dana tersebut untuk biaya yang tidak memenuhi syarat, namun mereka membayar pajak penghasilan biasa sebesar jumlah yang ditarik.

Garis Bawah

Karena inflasi rendah pada tahun 2015, hanya ada sedikit penyesuaian yang dilakukan terhadap kontribusi HSA 2016 dan batas di luar saku. Dengan ketidakpastian seputar rencana asuransi kesehatan tradisional, rencana HSA / HDHP tetap menjadi alternatif yang menarik bagi orang-orang yang menginginkan lebih banyak kontrol atas pengeluaran layanan kesehatan mereka.