Pemilik usaha kecil menikmati beberapa keuntungan berbeda dari berbisnis di California. Negara bagian ini merupakan tempat tinggal beberapa wilayah metropolitan yang padat penduduk, berkembang dan dinamis, termasuk Los Angeles, San Francisco dan San Diego. Kota-kota ini sudah matang dengan bakat, disiram dengan penduduk kelas atas dan kaya, dan semuanya merupakan rumah bagi universitas bergengsi yang memompa kelas baru pekerja berpendidikan setiap musim semi dan musim dingin. Selain itu, California adalah tempat yang menyenangkan untuk dijalani. Di sebagian besar negara bagian, musim dingin tidak terlalu dingin, dan musim panas tidak terlalu panas atau lembab. Negara ini menawarkan beragam pemandangan dan lanskap, termasuk pantai, padang pasir, pegunungan dan lembah.

AD:

Yang mengatakan, California tidak semudah hidup bagi pemilik usaha kecil. Secara khusus, pajak bisnis di California adalah beberapa negara yang paling menindas. Pajak tinggi, dikombinasikan dengan peraturan bisnis yang berat dimana California juga dikenal, telah menyebabkan banyak pemilik bisnis di abad ke-21 melarikan diri dari negara bagian ke tempat-tempat yang mereka anggap sebagai tempat operasi yang lebih ramah, seperti Texas dan Florida. Pada tahun 2014, pemilik bisnis California merangkum fenomena ini dengan peta negara yang ia sarkan di media sosial; di atas peta yang dicetaknya, "Jalan Terbaik untuk Pemilik Bisnis di California," dan kemudian menyoroti semua jalan tol dan jalan raya yang menuju ke luar negeri.

AD:

Pajak Berganda untuk Usaha Kecil

California mengenakan pajak penghasilan negara bagian yang lebih tinggi dari rata-rata untuk bisnis dan pendapatan pribadi. Namun, ini bukan yang terburuk. California adalah satu dari sedikit negara bagian yang memberlakukan pajak, bisnis dan pribadi, pada pemilik usaha kecil yang mendirikan bisnis mereka sebagai entitas perantara, seperti perusahaan S atau perseroan terbatas (LLCs). Bisnis yang terbentuk dengan menggunakan peruntukan ini menghindari pajak penghasilan federal karena pendapatan yang mereka peroleh dapat diperoleh kepada pemilik bisnis. Pemerintah federal menganggap pajak berganda untuk memalsukan baik pemilik bisnis atas pendapatan pass-through dan bisnis itu sendiri, jadi hanya memberi pajak kepada pemilik bisnis dengan tarif pajak penghasilan pribadi. Sementara kebanyakan negara mengikuti filosofi yang sama, California menonjol sebagai salah satu yang menyentuh para pemilik bisnis ini dari kedua belah pihak.

AD:

Bergantung pada beberapa faktor, termasuk pendapatan bersih entitas pass-through dan jumlah pendapatan pribadi yang berasal dari bisnis oleh pemiliknya, pajak berganda yang dipaksakan oleh California dapat sebanyak dua kali lipat. beban pajak pemilik usaha kecil. Mengingat negara juga memiliki biaya hidup yang sangat tinggi, perlakuan pajak terhadap usaha kecil di California dapat menyulitkan pengusaha untuk melepaskan usahanya dari lapangan.

Jenis Pajak Bisnis California

California mengenakan tiga jenis pajak penghasilan untuk bisnis: pajak perusahaan, pajak franchise dan pajak minimum alternatif. Hampir semua bisnis di negara bagian tunduk pada setidaknya satu dari pajak ini, dan terkadang lebih dari satu.

Pajak perusahaan berlaku untuk perusahaan dan perusahaan yang memilih untuk diperlakukan sebagai perusahaan. Tarif pajak ini adalah 8. 84%, yang lebih tinggi dari rata-rata di Amerika Serikat, dan ini berlaku untuk penghasilan kena pajak bersih dari aktivitas bisnis di California. Perusahaan tidak dikenai pajak waralaba negara bagian, namun tunduk pada pajak minimum alternatif (AMT) sebesar 6,65%, yang membatasi keefektifan bisnis yang menghapuskan biaya terhadap pendapatan untuk menurunkan tarif pajak perusahaan.

Pajak waralaba berlaku untuk perusahaan S, LLC, kemitraan terbatas (LP) dan kemitraan terbatas (LLP). Selain itu, perusahaan tradisional, atau perusahaan C, yang tidak memperoleh pendapatan bersih positif dan, oleh karena itu, tidak tunduk pada pajak perusahaan harus membayar pajak waralaba sebagai gantinya.

Pajak minimum alternatif sebesar 6. 65% didasarkan pada peraturan AMT federal dan berlaku untuk perusahaan C dan LLC yang memilih untuk diperlakukan sebagai perusahaan. Ini adalah pajak yang mencegah korporasi untuk secara efektif menuliskan pendapatan untuk meminimalkan pajak perusahaan.

Korporasi C

perusahaan C, atau perusahaan tradisional, membayar pajak perusahaan sebesar 8. 84% atau AMT sebesar 6,65%, tergantung pada apakah mereka mengklaim penghasilan kena pajak bersih. Misalnya, perusahaan dengan penghasilan kena pajak bersih sebesar $ 1 juta berutang 8. 84% dari jumlah tersebut, atau $ 88, 400, di pajak penghasilan negara bagian California. Selain itu, pemegang saham pajak negara atas pendapatan pribadi yang diperoleh dari perusahaan. Jika penghasilan itu dibayarkan dalam bentuk dividen, California adalah negara yang sangat brutal. Tingkat pajak marjinal tertinggi negara atas dividen, sebesar 33%, adalah salah satu korporasi korporasi Simbol Korporasi tertinggi di AS, yang memberikan perlindungan hukum dan keuangan yang serupa dengan perusahaan C namun melewati pendapatan kepada pemilik bisnis, bayar pajak waralaba sebesar 1. 5% dari laba bersih. Pajak waralaba minimum adalah $ 800, bahkan untuk perusahaan S yang mengklaim nol atau laba bersih negatif. Oleh karena itu, perusahaan S dengan laba bersih sebesar $ 1 juta berutang 1. 5% dari jumlah tersebut, atau $ 15.000, di pajak penghasilan negara bagian California. Penghasilan bisnis kemudian masuk ke pemilik bisnis, siapa yang harus membayar pajak penghasilan negara bagian di atasnya. California memiliki sembilan tanda kurung untuk pajak penghasilan pribadi, yang membawa tingkat marjinal dari 1 sampai 12 3%.

LLCs

Perseroan terbatas juga membayar pajak waralaba, namun dihitung berbeda dari pada perusahaan S. Alih-alih tingkat persentase datar berdasarkan laba bersih, LLC dikenai pajak dengan jumlah dolar rata-rata berdasarkan tingkat pendapatan kotor. Pendapatan kotor antara $ 250.000 dan $ 499, 999 membayar pajak sebesar $ 900. Pendapatan kotor antara $ 500.000 dan $ 999, 999 membayar pajak sebesar $ 2, 500. Pendapatan kotor antara $ 1 juta dan $ 4, 999, 999 juta membayar pajak sebesar $ 6.000.Pendapatan kotor sebesar $ 5 juta atau lebih membayar pajak sebesar $ 11, 790. Untuk bisnis dengan pendapatan kotor kurang dari $ 250.000, berlaku minimum pajak minimum $ 800. Laba bersih dari LLC melewati pemilik bisnis, yang harus membayar pajak penghasilan pribadi pada tingkat marjinal dari 1 sampai 12 3%.

Kemitraan dan Kepemilikan Tunggal

Pengobatan pajak untuk kemitraan bergantung pada jenis spesifiknya. Kemitraan pertanggungjawaban terbatas (LLP) dan piringan hitam harus membayar pajak minimum waralaba seharga $ 800, dan pemilik bisnis harus membayar pajak penghasilan pribadi atas penghasilan yang lolos dari kemitraan tersebut. Untuk kemitraan umum dimana pendapatan didistribusikan langsung ke pemilik bisnis, hanya pajak penghasilan pribadi yang berlaku. Ini juga terjadi pada kepemilikan tunggal.