Bagi jutaan pekerja, pendaftaran sukarela dalam 401 (k) rencana tiba-tiba menjadi sesuatu dari masa lalu. Undang-Undang Perlindungan Pensiun tahun 2006 mengizinkan pendaftaran otomatis dalam rencana populer ini, dan semakin banyak pengusaha memanfaatkan kesempatan ini. Artikel ini membahas mekanisme klausul ini dan dampaknya terhadap pengusaha dan pekerja.
Jenis Kontribusi Otomatis Ada dua kelas kontribusi yang sekarang digunakan untuk mendanai rencana pendaftaran otomatis. Tipe pertama dikenal sebagai pengaturan kontribusi otomatis yang memenuhi syarat (EACA) dan yang kedua disebut pengaturan kontribusi otomatis yang memenuhi syarat (QACA).

Tipe pertama mengamanatkan pendaftaran otomatis dengan persentase seragam yang sewenang-wenang untuk setiap karyawan yang pada awalnya tidak memilih untuk berpartisipasi dalam rencana tersebut. EACAs menyediakan karyawan dengan jendela keluar 90 hari yang memungkinkan mereka memilih keluar dari rencana dan menarik kontribusinya. Pengusaha biasanya diberikan enam bulan setelah akhir tahun rencana untuk mendistribusikan kelebihan kontribusi tanpa penalti.

QACAs adalah penyediaan pelabuhan aman opsional yang mengambil pengaturan sebelumnya selangkah lebih maju dengan meningkatkan persentase kontribusi setiap tahunnya. Kontribusi otomatis di bawah Qaca mulai dari 3% dan meningkat 1% setiap tahunnya sampai mereka mencapai 6% dari kompensasi, dengan asumsi karyawan tersebut belum memilih persentase kontribusi yang lebih tinggi. Namun, karyawan dapat memilih keluar dari porsi pengaturan ini kapan saja. Pengusaha yang menggunakan fitur ini harus mencocokkan 1% kontribusi karyawan pertama, ditambah setengah persen untuk setiap persentase dari semua kontribusi tambahan hingga total 6% dari kompensasi karyawan, sehingga jumlah yang diperlukan sesuai dengan 3. 5% (5 x 0. 5% + 1%). Majikan juga harus memberikan pemberitahuan kepada karyawan mereka sebelum setiap tahun baru, memberi tahu mereka secara spesifik tentang fitur QACA dalam rencana tersebut. (Untuk selengkapnya, baca Tutorial 401 (k) dan Paket Berkualitas .

Keuntungan bagi Pengusaha

Majikan yang mengadopsi ketentuan partisipasi wajib dalam rencana mereka jelas dapat mengharapkan ukuran rencana dan partisipasi meningkat secara substansial. Sebuah studi yang dilakukan oleh Brigitte Madrian dan Dennis Shea menunjukkan bahwa partisipasi rencana di kalangan perempuan, Hispanik dan pekerja berpenghasilan rendah meningkat secara dramatis, kadang-kadang sebanyak tujuh kali lipat. Sebuah studi tahun 2006 oleh EBRI juga mengungkapkan bahwa sekitar dua pertiga pekerja yang disurvei mengindikasikan bahwa mereka mendukung tidak hanya pendaftaran otomatis, namun juga persentase kontribusi yang meningkat dan alokasi investasi perusahaan otomatis. Majikan juga harus mencatat bahwa melembagakan fitur QACA ke dalam rencana mereka membebaskan mereka dari persyaratan pengujian top-heavy nondiskriminasi dan ADP / ACP, serta melindungi mereka dari hukum pemotongan negara.Ketentuan QACA harus sangat menarik bagi pengusaha yang telah gagal dalam tes ini atau memiliki kontingen besar dari pegawai dengan gaji rendah. Omset yang lebih rendah mungkin merupakan efek positif lain dari pendaftaran otomatis karena karyawan mulai menerima laporan bulanan 401 (k) mereka dan melihat saldo mereka tumbuh.
Keuntungan untuk Karyawan
Tentu saja, keuntungan yang jelas adalah bahwa sebagian besar karyawan, banyak di antaranya kurang mampu atau tidak berpendidikan, akan mulai secara otomatis menabung untuk masa depan mereka dengan kontribusi majikan yang sesuai. Salah satu fitur terbaik untuk mereka adalah kredit pajak pensiun yang dapat mereka terima sebagai akibat kontribusi wajib mereka. Partisipasi dalam rencana tersebut juga dapat mendorong mereka untuk tetap pada satu pekerjaan dan membangun kepemilikan dengan satu perusahaan. Perputaran gaji di antara pegawai dengan gaji lebih tinggi mungkin juga menurun seiring dengan meningkatnya partisipasi karyawan dengan gaji lebih rendah sehingga memungkinkan mereka untuk menunda tingkat pendapatan mereka yang lebih tinggi. Tentu saja, karyawan yang secara sukarela terpilih untuk berpartisipasi dalam rencana 401 (k) mereka masih dapat mengendalikan tingkat kontribusi dan alokasi investasi mereka sendiri. (Untuk lebih lanjut, lihat
Memilih 401 (k) Aset Seperti A Pro . Kata Perhatian

Majikan yang secara otomatis menginvestasikan kontribusi karyawan harus berhati-hati untuk memastikan bahwa karyawan mereka dididik secara menyeluruh tentang investasi yang menjadi aset mereka. Meskipun Undang-Undang Perlindungan Pensiun menawarkan beberapa perlindungan di bidang ini kepada pengusaha asalkan mereka menggunakan opsi investasi "masuk akal", ketakutan akan pembalasan hukum telah mendorong beberapa pengusaha untuk bermain dengan aman dengan menginvestasikan semua kontribusi wajib dalam bentuk uang. dana pasar Lainnya telah memilih dana target-target yang jatuh tempo pada usia pensiun yang diperkirakan oleh karyawan. Namun, perkiraan ini tidak selalu akurat dan karyawan harus memastikan bahwa mereka mengerti dengan tepat kapan tanggal ini dan apakah perlu disesuaikan. Mereka memiliki kekuatan untuk menyesuaikan tingkat pilihan penundaan dan investasi mereka, dan harus berkonsultasi dengan sponsor rencana mereka mengenai pilihan investasi lain jika mereka merasa kontribusi mereka tidak diinvestasikan dengan benar. (Untuk membaca lebih lanjut, lihat
Apakah 401 (k) On Track? ) Baris Bottom

Automatic 401 (k) rencana pendaftaran dapat memberikan manfaat pensiun bagi jutaan orang Amerika kelas pekerja, dan meningkatkan manfaat untuk kompensasi yang sangat tinggi. Karyawan harus dididik dengan benar mengenai kontribusi rencana mereka dan memastikan bahwa mereka sesuai dengan tujuan mereka. Pada akhirnya, ukuran yang dilelang secara diam-diam dalam Undang-Undang Perlindungan Pensiun tahun 2006 ini mungkin akan berlanjut untuk memperbaiki kekurangan pendapatan pensiun yang dihadapi oleh banyak orang Amerika saat ini. (Untuk lebih lanjut, baca artikel terkait kami
Pendahuluan untuk SIMPLE 401 (k) Rencana dan khusus kami 401 (k) Guide .)