Dahulu disebut sebagai akun pensiun perorangan (IRA) dan diganti namanya menjadi Kay Bailey Hutchison IRA, pada tahun 2012, setelah senator yang ikut menulis undang-undang yang membawanya masuk, ada istilah spousal IRA berlaku untuk keduanya. IRA pasangan mungkin dibuka oleh pasangan pengangguran tanpa penghasilan yang diperoleh, asalkan pasangan yang lain dipekerjakan dan memenuhi persyaratan lain.
IRA pasangan sama dengan IRA biasa, kecuali yang dibuka atas nama pasangan yang menganggur, dan diketahui bahwa iuran akan diberikan oleh pasangan yang dipekerjakan mengikuti pedoman tertentu.
Agar memenuhi syarat untuk pasangan suami istri IRA, pasangan harus menikah, mengajukan pajak secara bersama, dan jumlah yang disumbangkan pasangan suami istri IRA harus sama atau kurang dari penghasilan yang dia peroleh untuk tahun pajak itu Jika pasangannya juga memiliki IRA-nya sendiri, jumlah tersebut memberi kontribusi pada IRA individu dan gabungan IRA pasangan harus sama dengan atau kurang dari pendapatan kontributor yang diperoleh.
Pasangan dapat membuka baik tradisional dan Roth IRA. Ada batasan kontribusi yang berbeda untuk masing-masing:
IRA Tradisional: Untuk tahun 2014, batas kontribusinya adalah $ 5.000 per tahun dan $ 6.000 untuk usia 50 dan lebih tua. Kontributor harus berusia di bawah 70 tahun. 5 tahun kontribusi dilakukan. Tidak ada batas pendapatan siapa yang berkontribusi pada IRA tradisional. Namun, ada batas pendapatan yang dapat mengurangi kontribusi.
Sumbangan suami istri terhadap IRA tradisional yang tidak berpartisipasi dalam program pensiun yang ditawarkan oleh majikan mereka dapat mengurangi jumlah penuh yang mereka kontribusikan. Sumbangan IRA spousal yang berpartisipasi dalam rencana pensiun majikan dapat mengurangi kontribusi sebagai berikut:
- Bagi mereka yang memiliki pendapatan kotor disesuaikan disesuaikan (MAGI) sebesar $ 96.000 atau kurang, jumlah penuh dapat dikurangkan.
- Bagi mereka yang memiliki MAGI antara $ 96.000 dan $ 116.000 atau kurang, sebagian akan dikurangkan.
- Bagi mereka yang memiliki MAGI lebih dari $ 116.000, tidak ada pengurangan yang diperbolehkan.
- Roth IRA: Tidak ada batasan usia yang diberikan pada kontributor Roth IRA. Untuk tahun 2014, batas kontribusi untuk pasangan Roth Roth adalah sama dengan IRA tradisional, kecuali Roth IRA juga memiliki batasan MAGI berikut:
- Bagi mereka yang memiliki MAGI di bawah $ 181.000, kontribusi dapat dibuat sampai batas maksimum.
- Bagi mereka yang memiliki MAGI lebih besar dari atau sama dengan $ 181.000 tetapi kurang dari $ 191.000, jumlah yang dikurangi dapat disumbangkan.
- Bagi mereka yang memiliki MAGI lebih besar dari atau sama dengan $ 191.000, tidak ada kontribusi yang diizinkan.
Kontribusi dapat dilakukan sampai tanggal 15 April tahun berikutnya; untuk kontribusi yang dibuat antara 1 Januari dan 15 April, tahun pajak dimana deduksi berlaku harus ditentukan.Batas kontribusi untuk IRA bervariasi dari tahun ke tahun. IRS menyediakan informasi terkini setiap tahunnya.
Pemilik IRA tradisional harus mulai mengambil distribusi tahun setelah mereka berusia 70 tahun. 5. Jumlah minimum distribusi ini ditentukan dalam tabel yang disediakan oleh IRS.
Apakah peraturan lima tahun berlaku jika pasangan tidak mewarisi sebuah IRA setelah tanggal awal yang dipersyaratkan dan distribusi minimum yang dipersyaratkan tidak terpenuhi pada tahun kematian?
Peraturan lima tahun hanya berlaku bila pemilik IRA meninggal sebelum tanggal awal yang dipersyaratkan (RBD). Jika pemilik IRA meninggal setelah RBD dan tidak memenuhi distribusi minimum yang dipersyaratkan (RMD) untuk tahun kematian, penerima manfaat harus memenuhi RMD atas nama almarhum.
Pasangan saya adalah penerima manfaat utama IRA saya. Saya juga memiliki penerima manfaat kontingen. Dapatkah pasangan saya masih mentransfer aset IRA saya bebas pajak ke IRA miliknya sendiri?
Pasangan yang merupakan satu-satunya penerima manfaat utama dari IRA selalu dapat memperlakukan IRA sebagai miliknya sendiri. Penerima manfaat kontinjensi pada IRA tidak pernah dipertimbangkan kecuali jika penerima manfaat utama mendahului pemilik IRA, atau penerima manfaat utama menolak aset tersebut.
Pasangan saya memiliki sedikit / tanpa penghasilan. Dapatkah saya berkontribusi pada IRA pasangan saya?
Iya Anda dapat membuat kontribusi IRA Tradisional untuk IRA Tradisional pasangan Anda karena Anda memiliki kompensasi yang layak. Tidak ada batas pendapatan untuk berkontribusi pada IRA Tradisional. Namun, walaupun pendapatan Anda tidak menghalangi Anda untuk membuat kontribusi IRA Tradisional, mungkin Anda tidak memenuhi syarat untuk mengambil kesimpulan atas kontribusi IRA Tradisional, atau untuk membuat kontribusi Roth IRA.