a:

Pendapatan adalah uang yang diambil perusahaan dari melakukan operasi bisnisnya secara reguler. Arus kas mengacu pada kas yang tersedia dan mungkin termasuk sumber lain selain pendapatan dari penjualan barang dan jasa. Baik pendapatan maupun arus kas digunakan sebagai indikator untuk membantu investor atau analis mengevaluasi kesehatan keuangan suatu perusahaan, namun pendapatan memberikan ukuran efektivitas dalam penjualan dan pemasaran, sedangkan arus kas lebih merupakan indikator likuiditas atau pengelolaan uang.

Dalam akuntansi akrual, pendapatan dilaporkan pada saat terjadi transaksi penjualan dan mungkin tidak mewakili uang tunai di tangan. Pendapatan akhirnya mempengaruhi angka arus kas namun secara otomatis tidak berdampak langsung pada mereka. Arus kas melacak uang tunai sebenarnya di tangan, uang tunai yang mungkin tidak benar-benar dikumpulkan sampai beberapa bulan setelah pendapatan dicatat di buku besar keuangan perusahaan.

Arus kas mencakup pendapatan penjualan operasional dan sumber moneter di luar sekedar pendapatan penjualan. Perusahaan sering menghasilkan atau memperoleh uang tunai dengan berbagai cara yang berada di luar perilaku bisnis utama mereka. Sumber tambahan uang yang masuk ke dalam perhitungan arus kas, namun biasanya tidak dianggap sebagai bagian dari pendapatan operasional, termasuk hal-hal seperti pembiayaan dan investasi. Perjanjian perizinan merupakan sumber uang tunai lainnya, yang mungkin termasuk pendapatan biasa. Pentingnya arus kas terletak pada kemampuan perusahaan untuk tetap berfungsi; itu harus selalu memiliki uang yang cukup untuk memenuhi kewajiban keuangan jangka pendek.

Pendapatan juga harus dipahami sebagai arus masuk satu arah uang ke perusahaan, sedangkan arus kas merupakan arus masuk dan arus keluar uang. Oleh karena itu, tidak seperti pendapatan, arus kas memiliki kemungkinan menjadi angka atau nilai negatif.