Meskipun Anda memiliki waktu sampai 18 April 2016, untuk mengajukan pengembalian pajak tahun 2015 Anda, persiapan pajak Anda harus dimulai pada tahun berjalan. Memulai perencanaan pajak sebelum Tahun Baru dimulai dapat membantu memaksimalkan keuntungan dan meminimalkan pajak. Pada artikel ini, kami memberikan beberapa tip yang dapat membantu Anda memaksimalkan musim pajak yang akan datang.

Tutorial : Panduan Pajak Penghasilan Pribadi

1. Bayar Taksiran Pajak dengan Penangguhan dari Distribusi Rencana Pensiun

Anda mungkin diminta untuk membayar taksiran pajak kepada IRS untuk menghindari denda atas kurang bayar pajak. Secara khusus, Anda mungkin diminta untuk membuat taksiran pembayaran pajak jika 1) Anda berhutang setidaknya $ 1.000 untuk tahun 2015 setelah dikurangi dengan pemotongan dan kredit Anda, dan 2) jumlah yang dipotong dari gaji Anda dan penghasilan kena pajak lainnya selama tahun kurang dari yang lebih kecil dari yang berikut:

• 90% pajak yang harus Anda bayar untuk tahun pajak saat ini
  ATAU
• 100% dari pajak yang Anda terutang untuk tahun pajak sebelumnya. Hal ini dapat meningkat menjadi 110% jika penghasilan kotor yang Anda hasilkan melebihi jumlah tertentu.

Secara umum, taksiran pembayaran pajak harus dilakukan setiap tiga bulan sampai akhir triwulan setiap tahun. Namun, pengecualian berlaku jika jumlah tersebut dipotong dari pendapatan yang Anda terima secara ad-hoc. Misalnya, jika distribusi IRA Anda diproses di akhir tahun dan Anda memiliki pajak yang dipotong dari distribusi itu, ini akan cukup untuk memenuhi perkiraan persyaratan pajak Anda karena jumlah pemotongan ini diperlakukan seolah-olah mereka ditahan sepanjang tahun. (Untuk perkiraan lebih lanjut tentang pajak, lihat Publikasi IRS 505.)

Tabel berikut dapat digunakan untuk menentukan taksiran pajak Anda untuk tahun 2015:

Jadwal X - Tunggal

Jika penghasilan kena pajak berakhir:	Tapi tidak lebih:	The pajak adalah:
$ 0	$ 9, 225	10% dari jumlah di atas $ 0
$ 9, 225	$ 37, 450	$ 922. 50 ditambah 15% dari jumlah di atas $ 9, 225
$ 37, 450	$ 90, 750	$ 5, 156. 25 ditambah 25% dari jumlah di atas $ 37, 450
$ 90, 750	$ 189, 300	$ 18, 481. 25 ditambah 28% dari jumlah di atas $ 90, 750
$ 411, 500	$ 46, 075. 25 ditambah 33% dari jumlah di atas $ 189, 300	$ 411, 500
$ 413, 200	$ 119, 401. 25 ditambah 35% dari jumlah di atas $ 411, 500	$ 413, 200
tidak ada batasan	$ 119, 996. 25 ditambah 39. 6% dari jumlah di atas $ 4	Sumber: www. irs gov

Jadwalkan Y-1 - Menikah dengan Pengarsipan Bersama

Jika penghasilan kena pajak sudah habis:

Tapi tidak melebihi:	Pajaknya adalah:	$ 0
$ 18, 450	10% dari jumlah di atas $ 0	18, 450
$ 74, 900	$ 1, 845. 00 ditambah 15% dari jumlah di atas $ 18, 450	$ 74, 900
$ 151, 200	$ 10, 312. 50 ditambah 25% dari jumlah di atas $ 74, 900	$ 151, 200
$ 230, 450	$ 29, 387. 50 ditambah 28% dari jumlah di atas $ 151, 200	$ 230, 450
$ 411, 500	$ 51, 577.50 ditambah 33% dari jumlah di atas $ 230, 450	$ 411, 500
$ 464, 850	$ 111, 324. 00 ditambah 35% dari jumlah di atas $ 411, 500	$ 464, 850
tidak ada batas	$ 129, 996. 50 ditambah 39. 6% dari jumlah di atas $ 464, 850	Sumber: www. irs gov

Jadwalkan Y-2 - Menikah dengan Pengarsipan Secara terpisah

Jika penghasilan kena pajak sudah habis:

Tapi tidak lebih:	Pajaknya adalah:	$ 0
$ 9, 225	10% dari jumlah di atas $ 0	$ 9, 225
$ 37, 450	$ 922. 50 ditambah 15% dari jumlah di atas $ 9, 225	$ 37, 450
$ 75, 600	$ 5, 156. 25 ditambah 25% dari jumlah di atas $ 37, 450	$ 75, 600
$ 115, 225	$ 14, 693. 75 ditambah 28% dari jumlah di atas $ 75, 600	$ 115, 225
$ 205, 750	$ 25, 788. 75 ditambah 33% dari jumlah di atas $ 115, 225	$ 205, 750
$ 232, 425	$ 55, 662. 00 ditambah 35% dari jumlah di atas $ 205, 750	$ 232, 425
tidak ada batasan	$ 64, 998. 25 ditambah 39. 6% dari jumlah di atas $ 232, 425	Sumber: www. irs gov

Jadwalkan Z - Kepala Rumah Tangga

Jika penghasilan kena pajak sudah habis:

Tetapi tidak sampai:	Pajaknya adalah:	$ 0
$ 13, 150	10% dari jumlah jumlah lebih dari $ 0	$ 13, 150
$ 50, 200	$ 1, 315. 00 ditambah 15% dari jumlah di atas $ 13, 150	$ 50, 200
$ 129, 600	$ 6, 872. 50 ditambah 25% dari jumlah di atas $ 50, 600	$ 209, 850
$ 209, 850	$ 26, 722. 50 ditambah 28% dari jumlah di atas $ 129, 600	$ 209, 850 < $ 411, 500
$ 49, 192. 50 ditambah 33% dari jumlah di atas $ 209, 850	$ 411, 500	$ 439, 000
$ 115, 737. 00 ditambah 35% dari jumlah di atas $ 411, 500	$ 439.000	tidak ada batasan
$ 125, 362. 00 ditambah 39. 6% dari jumlah di atas $ 439.000	Sumber: www. irs gov	2. Buat Sumbangan Amal

Jika Anda berencana untuk membuat sumbangan amal, ingatlah bahwa Anda harus merinci deduksi Anda untuk mendapatkan manfaat pajak terkait. Individu yang mengambil deduksi standar tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan manfaat tersebut. (Untuk membaca lebih lanjut, lihat

Mengurangi Sumbangan Anda

.) Tip berikut berlaku untuk sumbangan amal: Hanya kontribusi aktual yang dapat dikurangkan; Oleh karena itu, jika Anda menjanjikan jumlah sepanjang tahun, hanya jumlah yang benar-benar Anda sumbangkan sepanjang tahun biasanya dihitung untuk tahun itu. Jika Anda ingin menyumbangkan uang tunai dan tidak memiliki uang tunai segera tersedia, Anda dapat menggunakan kartu kredit Anda untuk membiayai sumbangan tersebut. Tentu saja, Anda harus menggunakan kartu kredit Anda untuk tujuan ini hanya jika Anda yakin akan dapat melunasi saldo itu dalam waktu singkat, sebaiknya sebelum menimbulkan bunga. Efektif untuk tahun pajak yang dimulai setelah tanggal 17 Agustus 2006, kontribusi tunai untuk badan amal yang memenuhi syarat harus didukung oleh catatan bank atau tanda terima yang telah ada.

• Berlaku pada tanggal 17 Agustus 2006, sumbangan amal untuk pakaian dan barang rumah tangga tidak dapat dikurangkan kecuali properti tersebut dalam keadaan baik digunakan atau lebih baik.
• (Untuk informasi lebih lanjut tentang sumbangan amal, lihat
• Publikasi IRS 526

dan 561 .) 3. Keuntungan Offset Melawan Kerugian Jika Anda ingin mengurangi kerugian pada saham yang telah terdepresiasi, pastikan untuk melikuidasi saham tersebut pada waktunya untuk memastikan perdagangan berakhir pada akhir tahun.Kerugian ini bisa sangat berguna jika Anda memiliki keuntungan yang cukup besar pada saham lain, karena kerugian yang dapat dikurangkan dari saham terdepresiasi yang Anda jual dapat digunakan untuk mengurangi pajak yang Anda berutang pada keuntungan tersebut. Pakar pajak merekomendasikan menjual saham unggulan dengan keuntungan modal jangka panjang dan kehilangan saham dengan keuntungan modal jangka pendek untuk memaksimalkan manfaat pajak. (Untuk mempelajari lebih lanjut mengenai hal ini, lihat

Menjual Efek Kehilangan dengan Keuntungan Pajak

. . Dana Rencana Pensiun Jika Anda memerlukan pengurangan tambahan untuk mengurangi jumlah pajak yang harus Anda bayar untuk tahun ini, pertimbangkan untuk memberikan kontribusi pada rekening pensiun Anda. Ini akan bekerja untuk IRA Tradisional, namun hanya jika Anda berhak menerima deduksi atas kontribusi tersebut. Jika Anda bukan peserta aktif, atau menikah dengan seseorang yang merupakan peserta aktif, maka kontribusi IRA Tradisional Anda dapat dikurangkan. Jika Anda atau pasangan Anda adalah peserta aktif, maka kelayakan Anda untuk mengurangi kontribusi Anda ditentukan oleh penghasilan kotor disesuaikan disesuaikan Anda (MAGI) dan status pengarsipan pajak Anda. Klik di sini untuk informasi terbaru tentang batas kontribusi IRS, yaitu $ 5, 500 per orang untuk semua IRA tradisional atau Roth untuk tahun 2015 dan 2016 ($ 6, 500 jika Anda berusia 50 atau lebih).

Jika Anda memiliki bisnis, pertimbangkan untuk membuat rencana pensiun untuk bisnis itu. Bergantung pada jenis rencana dan kompensasi Anda untuk tahun ini, Anda mungkin dapat berkontribusi dan mengurangi hingga $ 53.000 untuk tahun 2015 dan 2016. Sebagai tambahan, Anda mungkin berhak untuk mengklaim pengurangan biaya terkait rencana. Klik di sini untuk rincian dari IRS.

(Untuk informasi tentang rencana pensiun untuk pemilik usaha kecil, lihat

Rencana Pemberi Kerja Kecil dapat Membentuk

dan Kredit Pajak untuk Biaya Rencana yang Dibiayai oleh Usaha Kecil . . Faktor dalam Jumlah Pembebasan AMT Baru Anda mungkin diminta untuk membayar pajak minimum alternatif (AMT) jika penghasilan kena pajak Anda lebih dari jumlah tertentu. AMT adalah tambahan untuk pajak penghasilan biasa Anda, dan ini menghilangkan banyak deduksi dan kredit pajak yang Anda memenuhi syarat. Untuk tahun 2015, jumlah pembebasan telah meningkat menjadi sebagai berikut:

Single: $ 52, 800

Menikah dengan suami atau pasangan yang masih hidup: $ 82, 100

• Kepala keluarga: $ 52, 800
• Menikah dengan pengarsipan secara terpisah : $ 41, 050
• Tanyakan kepada profesional pajak Anda untuk menentukan apakah transaksi tertentu, seperti konversi Roth IRA, akan mempengaruhi apakah Anda tunduk pada AMT. Ini akan membantu Anda menentukan apakah sebaiknya menunda transaksi tertentu.
• 6. Periksa Kelayakan untuk Bantuan Pakar-IRS Gratis Gratis
• Salah satu organisasi di dalam IRS adalah Layanan Advokat Wajib Pajak. Organisasi ini menawarkan bantuan gratis kepada individu yang termasuk dalam salah satu kategori berikut:

Individu tidak dapat lagi menyediakan kebutuhan dasar seperti perumahan, transportasi atau makanan karena tindakan IRS.

• Individu memiliki bisnis dan tidak dapat memenuhi biaya dasar seperti gaji karena tindakan IRS.
• Orang tersebut mengalami penundaan lebih dari 30 hari untuk menyelesaikan masalah terkait pajak.
• Individu tersebut belum mendapat tanggapan dari IRS pada tanggal yang dijanjikan.
• Jika Anda perlu berbicara dengan Advokat Wajib Pajak, Anda dapat menghubungi Layanan Advokat Wajib Pajak secara gratis di 1-877-777-4778. Informasi tambahan tentang Layanan Advokat Wajib Pajak, termasuk alamat surat untuk perwakilan Anda, tersedia di Publikasi IRB
• 1546

. Atau klik di sini untuk kantor lokal. 7. Periksa Alamat Anda Dengan IRS Setiap tahun, IRS melaporkan puluhan ribu cek pengembalian dana yang tidak dapat dikirim karena alamat yang buruk. Alamat yang salah tidak hanya akan mengakibatkan kegagalan memberikan pengembalian melalui surat, namun juga bisa mengakibatkan Anda kehilangan komunikasi penting dari IRS. Jika Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan pengembalian pajak, pertimbangkan untuk mengirimkannya langsung ke rekening Anda dengan deposit langsung. Anda bahkan dapat membagi pengembalian dana Anda menjadi tiga akun, termasuk IRA Anda. Terlepas dari bagaimana Anda mengembalikan pengembalian pajak yang dikirimkan kepada Anda, Anda tetap harus memeriksa untuk memastikan alamat IRS Anda benar.

8. Kumpulkan Semua Dokumentasi Terkait Pajak

Kumpulkan semua dokumentasi pajak Anda dan kategorikan bila memungkinkan. Ini termasuk penerimaan untuk sumbangan amal, kuitansi untuk biaya pengobatan, jumlah yang harus dibayar untuk taksiran pajak dan jumlah yang dibayarkan untuk biaya pendidikan. Ini akan memudahkan persiapan pajak Anda untuk menyelesaikan pengembalian pajak Anda. Jika Anda tidak yakin apakah harus disertakan, tambahkan juga ke tumpukan dan minta agar ahli pajak membuat penentuan apakah bisa digunakan untuk tujuan perpajakan.

9. Pertimbangkan Akun Pengeluaran yang Fleksibel

Saat mendaftar untuk mendapatkan keuntungan di tempat kerja, baik saat pendaftaran terbuka atau saat Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan tunjangan, pertimbangkan apakah mendaftar ke akun pengeluaran fleksibel (FSA) dapat bermanfaat bagi Anda. Di bawah program akun yang fleksibel, dana diambil dari gaji Anda dengan dasar sebelum pajak, yang mengurangi penghasilan kena pajak Anda, dan akan dikembalikan kepada Anda saat Anda mengirimkan formulir klaim yang sesuai ke departemen manfaat Anda. Contoh berikut adalah penjelasan tingkat tinggi tentang cara kerjanya:

Asumsikan yang berikut:

Kena pajak Anda adalah $ 100.000 per tahun.

Anda membayar $ 4.000 per tahun untuk perawatan anak dari kantong. Ini sudah dibayar dengan dana yang telah dikenakan pajak.

• Anda berpartisipasi dalam perawatan ketergantungan FSA dan minta atasan Anda mengurangi $ 4.000 dari gaji Anda dan mengkreditkannya ke FSA Anda. Hal ini mengurangi penghasilan kena pajak Anda menjadi $ 96.000, yang berarti Anda sekarang membayar lebih sedikit pajak.
• Anda mengajukan klaim, beserta tanda terima yang diminta atau bukti biaya yang didokumentasikan, dan uang tebusan $ 4.000 dikembalikan kepada Anda.
• Hasil: $ 4.000 Anda bebas pajak.
• Ada dua jenis FSA, perawatan yang bergantung dan perawatan kesehatan. Perawatan dependen digunakan untuk biaya yang dikeluarkan melalui perawatan tanggungan tertentu. Sampai $ 5.000 dapat dikontribusikan ke setiap akun, namun berhati-hatilah untuk tidak berkontribusi lebih banyak daripada yang akan Anda gunakan, karena akun ini hadir dengan aturan penggunaan-it-or-lose-it.Juga, periksalah dengan atasan Anda untuk menentukan biaya mana yang tercakup dalam FSA. Mulai tahun 2011, peserta tidak dapat menggunakan dana FSA untuk membeli obat bebas. (Untuk lebih memahami akun ini, baca
• Cara Kerja Belanja Fleksibel Bekerja

.) 10. Dikurangi Dikenal Deductibles Ada beberapa item yang dapat dikurangkan sehingga banyak orang tidak sadar akan hal itu yang dapat Anda saksikan. Misalnya:

Anda dapat mengurangi biaya tertentu yang dikeluarkan untuk mencari pekerjaan dalam pekerjaan sekarang, bahkan jika Anda tidak mendapatkan pekerjaan baru. Namun, Anda tidak dapat mengurangi biaya jika terjadi saat mencari pekerjaan di pekerjaan baru, jika Anda mencari pekerjaan untuk pertama kalinya, atau jika ada terobosan besar antara akhir pekerjaan terakhir Anda dan selanjutnya Anda pencarian pekerjaan.

Anda dapat mengurangi depresiasi komputer di rumah Anda jika Anda menggunakannya untuk menghasilkan pendapatan.

• Anda dapat mengurangi depresiasi komputer atau telepon seluler jika Anda menggunakannya untuk pekerjaan dan ini diwajibkan oleh atasan Anda.
• Beberapa manfaat pajak tidak begitu jelas seperti yang lainnya dan peraturan khusus mungkin berlaku agar Anda dapat menerima deduksi ini; Oleh karena itu, penting bagi Anda mengizinkan profesional pajak Anda untuk membantu Anda membuat keputusan yang tepat. (Cari tahu apa deduksi yang bisa Anda lewatkan di
• 10 Pengurangan Pajak Paling Terabaikan

. Garis Dasar Persiapan adalah kunci untuk memiliki musim pajak yang bebas dari frustrasi dan kesalahan . Ini juga membantu memastikan bahwa Anda menerima semua manfaat pajak yang Anda memenuhi syarat. Dipersiapkan juga membantu menghilangkan risiko harus mengajukan pengembalian yang diubah, atau menerima pemberitahuan amandemen dari IRS. Biasanya, pemberitahuan perubahan berarti pengembalian dana Anda dikurangi, atau jumlah pajak yang harus Anda bayar meningkat. Hindari kejutan dengan bekerja sama dengan profesional pajak yang kompeten.