Tidak dapat disangkal manfaat pajak dari dana sebuah rekening pensiun, salah satunya adalah efek majemuk dari pertumbuhan yang ditangguhkan pajak. Tapi uang Anda tidak bisa menghindari IRS selamanya.

Itulah sebabnya pemilik dan penerima manfaat dari IRA Tradisional, SEP dan SEDERHANA, rencana yang memenuhi syarat, dan 403 (b) akun harus memenuhi batas waktu untuk mengambil distribusi minimum yang dipersyaratkan mereka (RMD).

Gagal menarik RMD Anda berdasarkan batas waktu yang berlaku dapat menyebabkan Anda kehilangan IRS sebesar cukai sebesar 50% dari kekurangan RMD. Jika karena alasan apapun Anda melewatkan tenggat waktu Anda, ada beberapa langkah yang harus Anda ambil. (Lihat juga: Tis Musim Untuk Distribusi Minimum yang Diperlukan .)

Langkah 1: Bayarlah Pajak Cukai

Hutang cukai harus dilaporkan dalam Formulir IRS 5329 dan Formulir IRS 1040 (pengembalian pajak penghasilan Anda). Anda dapat menemukan formulir ini di situs web IRS. Petunjuk langkah-demi-langkah akan membantu Anda mengetahui pajak cukai yang terutang.

Penting untuk menggunakan Formulir 1040 yang benar. Jika Anda diminta untuk mengajukan Formulir 5329, berarti Anda tidak memenuhi syarat untuk menggunakan Formulir 1040-A atau 1040-EZ. Sebagai gantinya, Anda harus menggunakan Formulir 1040. Umumnya, Formulir 5329 dilampirkan pada pengembalian pajak Anda.

Namun, jika dengan memenuhi beberapa pengecualian, Anda tidak diminta untuk mengajukan pengembalian pajak seperti yang dijelaskan dalam instruksi untuk mengajukan Formulir 1040, Anda harus mengajukan Formulir 5329 dengan sendirinya dan membayar cukai yang terutang. Lengkapi formulir dengan informasi yang diminta dan lampirkan cek atau money order Anda yang dibayarkan ke Departemen Keuangan Amerika Serikat. Pada cek tuliskan nomor Social Security Anda, tahun pajak berjalan dan "Form 5329". (Lihat juga: Nasihat Penagihan Pajak Bagi Pemegang IRA .)

Langkah 2. Meminta Pelepasan

Jika Anda merasa bahwa Anda melewatkan tenggat waktu karena alasan yang masuk akal, Anda mungkin meminta IRS untuk melepaskan pajak cukai 50%. Permintaan pembebasan dapat dimasukkan dalam surat penjelasan, yang Anda lampirkan pada pengembalian pajak (Formulir 1040) beserta Formulir 5329. Saat meminta pengabaian, jangan membayar kelebihan penalti di depan. Sebagai gantinya, ikuti petunjuk untuk meminta pembebasan dalam Instruksi untuk Formulir 5329. Jika IRS tidak menghormati permintaan pengabaian Anda, Anda akan diberi tahu.

Langkah 3: Tariki Saldo Penuh

Jika Anda adalah penerima manfaat yang mewarisi akun pensiun dari pemilik yang meninggal sebelum tanggal awal yang diperlukannya (RBD) dan Anda diminta untuk mendistribusikan aset tersebut selama masa hidup Anda harapan, Anda harus mulai menarik jumlah RMD pada waktu tertentu. Batas waktu tersebut adalah 31 Desember tahun setelah tahun dimana pemilik akun pensiun meninggal dunia. Anda juga harus menarik jumlah RMD pada tanggal 31 Desember setiap tahun berikutnya.

Sementara hukuman cukai biasanya berlaku jika Anda tidak menarik jumlah RMD tepat waktu, hukuman dapat dilepaskan jika Anda beralih ke peraturan lima tahun dan menarik saldo penuh akun tersebut pada tanggal 31 Desember tahun kelima Setelah tahun ini pemilik akun pensiunan meninggal dunia.Mari kita lihat contoh berikut:

Contoh Pada tahun 2012, John mewarisi sebuah IRA dari saudaranya Ron yang meninggal pada usia 65. Karena Ron meninggal sebelum RBD-nya, John memiliki dua pilihan untuk mendistribusikan saldo IRA: > John dapat mendistribusikan aset tersebut melebihi harapan hidupnya yang tunggal. Untuk kebanyakan dokumen rencana IRA ini adalah pilihan default, dan sesuai dengan ketentuan peraturan RMD. John dapat mendistribusikan aset tersebut pada tanggal 31 Desember tahun kelima setelah tahun Ron meninggal. John memilih pilihan harapan hidup. RMD untuk tahun 2013 adalah $ 10.000, namun John gagal menarik jumlah apapun pada tanggal 31 Desember 2013. Jika John ingin terus menggunakan metode harapan hidup, dia harus membayar IRS sebuah cukai sebesar $ 5.000 dan harus berkas Formulir 5329. Dia mungkin meminta pembebasan jika dia merasa kegagalan tersebut karena alasan yang masuk akal. John, bagaimanapun, akan menerima pembebasan penalti otomatis jika dia menarik saldo akunnya pada tanggal 31 Desember 2017, yang kelima RMD-tahun setelah tahun Ron meninggal. Mungkin tidak praktis untuk beralih ke peraturan lima tahun semata-mata karena Anda melewatkan tenggat waktu RMD. Konsultasikan dengan profesional keuangan yang kompeten untuk menentukan apakah lebih masuk akal jika Anda membayar pajak cukai sehingga Anda terus menikmati pertumbuhan tanggungan pajak, atau pertumbuhan bebas pajak dalam kasus Roth IRA. Atau apakah lebih masuk akal untuk menerima pengabaian dan mendistribusikan aset dalam periode lima tahun. (Lihat juga:

Peregangan IRA . Bottom Line

Hilangnya tenggat waktu RMD Anda bisa membuat frustasi dan mahal. Untuk memastikan hal itu tidak terjadi, lakukan langkah-langkah yang diperlukan untuk memastikan distribusi Anda terjadi pada batas waktu yang berlaku. Ini termasuk membuat pengaturan dengan kustodian Anda untuk penarikan sistematis atau otomatis terjadi pada tanggal yang telah ditentukan. Kirimkan permintaan penarikan Anda setidaknya dua bulan sebelum batas waktu dan periksa pernyataan Anda untuk memastikan jumlah yang benar telah didistribusikan dari akun Anda.

Mengirimkan permintaan Anda lebih awal memungkinkan waktu yang cukup untuk penyesuaian yang diperlukan. Bicaralah dengan lembaga keuangan Anda tentang cara lain yang dapat membantu Anda memenuhi persyaratan RMD Anda.