A 501 (c) (3) perusahaan nirlaba adalah jenis organisasi amal yang diakui Internal Revenue Service sebagai bebas pajak. Perusahaan jenis ini tidak membayar pajak penghasilan atas penghasilannya atau atas sumbangan yang diterimanya. Juga, setiap saat seorang wajib pajak memberikan sumbangan kepada nirlaba 501 (c) (3), mereka dapat mengurangi penghasilan kena pajak mereka dengan jumlah sumbangan mereka jika mereka merinci potongan pajak mereka pada pengembalian pajak penghasilan federal mereka. Insentif ini mendorong badan amal swasta dan mempermudah organisasi nirlaba mengumpulkan uang. (Untuk bacaan terkait, lihat Menjelajahi Laporan Keuangan Pemerintah dan Nirlaba. )

Panduan Pajak Penghasilan Pribadi

Jika Anda pernah ingin mengumpulkan uang karena alasan Anda sendiri, Anda mungkin ingin memulai tahun 501 ). Artikel ini menjelaskan apa yang harus Anda pertimbangkan sebelum memutuskan untuk mengejar tujuan Anda melalui metode ini dan memberitahu Anda bagaimana memulai jika Anda memutuskan untuk maju. Mengapa Formulir A 501 (c) (3) Perusahaan Nirlaba?

Alasan terbaik untuk membentuk perusahaan nirlaba 501 (c) (3) adalah karena Anda telah menentukan bahwa ini adalah cara yang paling efektif bagi Anda untuk mengejar tujuan amal. Mungkin ada kebutuhan yang tidak dipenuhi oleh organisasi yang ada; Mungkin Anda pikir Anda memiliki gagasan yang lebih baik yang akan memenuhi kebutuhan secara lebih efektif daripada apa yang dilakukan organisasi yang ada. Pikirkan apakah Anda akan mampu mencapai tujuan dengan membentuk dan menjalankan organisasi baru atau apakah Anda bisa lebih baik dengan menyumbangkan waktu dan / atau uang Anda ke organisasi yang ada.

Anda tidak harus menjadi organisasi nirlaba yang diakui IRS untuk memulai kegiatan amal. Namun, orang akan lebih tertarik untuk menyumbang untuk amal Anda jika sumbangan mereka akan dikurangkan dari pajak. Selain itu, memperoleh status 501 (c) (3) berarti bahwa calon donor lebih cenderung melihat organisasi Anda sebagai orang yang sah. Orang mungkin menyumbang lebih dari yang seharusnya karena pengecualian pajak dan peningkatan legitimasi yang dirasakan. Sebagian besar informasi keuangan dan operasi yang harus dilaporkan ke IRS menjadi catatan publik, sehingga organisasi ini dapat dengan mudah diteliti dan dimintai pertanggungjawaban jika donor menganggap bahwa dana mereka disalahgunakan. (Untuk informasi lebih lanjut tentang sumbangan, lihat

Mengurangi Sumbangan Anda

)

Jika Anda memutuskan untuk beroperasi sebagai 501 (c) (3) dan IRS memberi Anda lampu hijau, organisasi Anda tidak akan membayar pajak penghasilan atas uang yang diperolehnya dari kegiatan penggalangan dana dan sumbangan yang diterimanya Juga, menggabungkan organisasi Anda membantu melindungi aset pribadi Anda, meskipun Anda dapat menggabungkannya tanpa menjadi 501 (c) (3).

Selanjutnya, mari tinjau lima langkah yang akan menjadikan bisnis nirlaba Anda bebas pajak.

1. Rencana

IRS mengatakan bahwa jika Anda ingin beroperasi sebagai 501 (c) (3), organisasi Anda harus secara eksklusif melakukan kegiatan di salah satu kategori berikut:

religius amal

• ilmiah < pengujian literatur atau pendidikan
• untuk keamanan publik
• mendorong kompetisi olahraga amatir nasional atau internasional
• mencegah kekejaman terhadap anak-anak atau hewan
• Anda juga harus yakin bahwa organisasi Anda tidak dirancang untuk menguntungkan seseorang dan yang memberikan manfaat publik.
• 2. Formulirkan sebuah Korporasi
• Setelah Anda memutuskan bahwa Anda ingin melanjutkan dan bahwa organisasi Anda secara kasar memenuhi persyaratan IRS, sekarang saatnya untuk mulai berurusan dengan birokrasi. Tentukan apakah Anda menginginkan bantuan - Anda dapat menyewa pengacara jika Anda memiliki sumber daya, atau menggunakan layanan hukum do-it-yourself seperti LegalZoom. com jika Anda tidak. Seorang pengacara dapat memberikan panduan yang dipersonalisasi dan membantu Anda menghindari kesalahan yang mahal, namun beberapa orang mengelola sendiri.

Korporasi terbentuk di tingkat negara bagian, jadi Anda harus mencari tahu bagaimana prosedurnya untuk membentuk perusahaan di negara tempat organisasi Anda akan berbasis. Langkah-langkahnya bervariasi menurut negara tetapi umumnya akan mencakup hal berikut:

Sebutkan perusahaan itu, pastikan nama Anda unik dan diperbolehkan. Dengan kata lain, Anda tidak dapat menggunakan nama yang telah diklaim orang lain. Juga, ada beberapa kata yang tidak diizinkan oleh pemerintah perusahaan untuk digunakan atas nama mereka dalam upaya mencegah bisnis menyesatkan publik. Siapkan dan kirimkan barang dari penggabungan. Artikel penggabungan adalah dokumen yang menciptakan perusahaan Anda.

Tunjuk satu sampai tiga direktur tergantung kebutuhan dan persyaratan negara Anda. Semua perusahaan harus memiliki direktur yang bertanggung jawab untuk mengawasi organisasi, memberi saran kepada manajemen dan membuat keputusan penting seperti mempekerjakan dan menembaki pejabat eksekutif perusahaan.

• Pegang rapat direksi di mana Anda menunjuk / memilih petugas dan menyiapkan dokumen pengorganisasian dan peraturan. Juga, mulailah sebuah buku catatan tempat Anda menyimpan risalah dari pertemuan ini dan pertemuan berikutnya.
• Dapatkan nomor identifikasi pajak negara. Perusahaan dianggap sebagai badan pembayar pajak independen dan harus memiliki nomor pajak sendiri (serupa dengan nomor Jaminan Sosial seseorang).
• Selain mengikuti langkah-langkah resmi dan diperlukan, bukan ide buruk untuk membuat rencana bisnis, sama seperti jika Anda memulai bisnis nirlaba. Meskipun organisasi Anda akan menjadi nirlaba, Anda tetap harus beroperasi dalam keadaan hitam jika Anda ingin agar organisasi Anda tetap berjalan. Organisasi nirlaba diperbolehkan untuk menjadi menguntungkan - mereka hanya harus menggunakan keuntungan tersebut untuk memajukan tujuan publik organisasi. Sebaliknya, perusahaan swasta ada untuk memperkaya karyawan, manajer dan pemegang sahamnya. (Untuk bacaan terkait, lihat
• Memberi Hadiah Aset Pensiun Anda untuk Amal
• )

3. Berkas Dokumen dengan IRS Setelah memenuhi persyaratan negara Anda untuk membentuk perusahaan, Anda siap mengajukan status bebas pajak dengan IRS. Pertama, Anda harus mengajukan nomor identifikasi majikan (EIN). Ini adalah persyaratan untuk semua organisasi bebas pajak, meskipun mereka tidak memiliki karyawan. Anda bisa mendaftar secara online melalui situs IRS, melalui telepon di 1-800-829-4933, atau dengan mengirimkan Formulir SS-4, Application for Employer Identification Number.

Selanjutnya, lengkapi dan kirimkan Formulir 1023, Permohonan Pengakuan Pembebasan berdasarkan Bagian 501 (c) (3) dari Kode Pendapatan Internal. Informasi yang Anda sertakan dalam formulir ini akan menjadi dasar keputusan IRS tentang apakah akan memberikan status bebas pajak organisasi Anda. Sisihkan banyak waktu untuk tugas ini: aplikasi utama adalah 12 halaman dan cukup rinci. Selain itu, tergantung pada jenis organisasi yang Anda bentuk, Anda juga perlu mengisi salah satu jadwal terlampir (misalnya, Jadwal A untuk gereja; Jadwal B untuk sekolah, perguruan tinggi dan universitas; dll.) IRS memperkirakan waktu untuk Formulir lengkap 1023 sekitar 90 jam untuk persyaratan pencatatan catatan, 5 jam untuk belajar tentang formulir, hampir 10 jam untuk mempersiapkan formulir dan satu jam lagi untuk menyalin, mengumpulkan dan mengirimkan formulir. Itu belum termasuk jadwal. Sebelum mengirimkan lamaran Anda, ikuti petunjuk pada Formulir 1023 Daftar Periksa. Daftar periksa membantu memastikan bahwa Anda telah menyertakan semua informasi yang diperlukan dalam aplikasi Anda dan akan membantu mencegah penundaan pemrosesan.

Kirimkan lamaran anda IRS akan memberi tahu Anda jika memerlukan lebih banyak informasi atau jika formulir Anda telah diteruskan untuk ditinjau. Begitu IRS memiliki semua informasi yang dibutuhkannya, maka akan mengeluarkan surat keputusan untuk memberikan atau menolak status bebas pajak ke organisasi Anda. Proses evaluasi biasanya memakan waktu tiga sampai lima bulan. Jika Anda ditolak, Anda bisa mengajukan banding. (Untuk membaca terkait IRS, lihat

Cara Mengajukan Permohonan Audit IRS Anda.

)

4. Mematuhi Persyaratan Negara Bagian dan Lokal Jika organisasi Anda mendapatkan status bebas pajak di tingkat federal, itu bagus. Selanjutnya, Anda harus memastikan organisasi Anda juga bebas dari pajak di tingkat negara bagian dan lokal sehingga tidak perlu membayar pajak penghasilan badan negara, pajak penjualan atau pajak properti. Persyaratan bervariasi menurut negara, namun persetujuan IRS Anda mungkin semua organisasi Anda juga perlu diakui sebagai lembaga nirlaba di tingkat negara bagian.

Setelah memenuhi persyaratan negara bagian Anda untuk beroperasi sebagai lembaga nirlaba, Anda harus mendapatkan izin atau lisensi yang diperlukan untuk mengoperasikan bisnis Anda dan pastikan untuk mematuhi peraturan bangunan dan peraturan setempat lainnya. Menjadi nirlaba hanya membebaskan Anda dari pajak; itu tidak membebaskan Anda dari memenuhi persyaratan lain untuk jenis bisnis Anda di area di mana Anda akan beroperasi. Juga, sebelum Anda mulai beroperasi, bacalah dengan persyaratan perusahaan, seperti mengadakan rapat, pertahankan notulen dan pengembalian informasi pengarsipan. (Rencana ini menyerupai 401 (k) rencana dalam banyak hal, namun dirancang khusus untuk entitas nirlaba. Untuk selengkapnya, lihat

Rencana 4-1-1 pada 403 (b).

)

5. Pertahankan Status Anda Setelah Anda disetujui di setiap tingkat, masih ada pekerjaan yang harus dilakukan. Mempertahankan status nirlaba Anda adalah proses yang berkelanjutan, dan konsekuensinya parah jika Anda tidak mengikuti peraturan. Berikut adalah 11 hal yang perlu Anda lakukan secara berkelanjutan. 1. Pastikan organisasi Anda beroperasi sesuai dengan yang Anda katakan dalam aplikasi Anda.

2. Ikuti rapat rutin dewan direksi dan catatlah. 3. Sesuai dengan persyaratan IRS tahunan untuk mengajukan Formulir 990 atau Formulir 990-EZ. Dalam bentuk ini, Anda akan melaporkan aktivitas, tata kelola, pendapatan, pengeluaran, dan aset bersih organisasi Anda. Sadarilah bahwa formulir yang telah Anda selesaikan akan tersedia untuk umum. Juga, pemerintah negara bagian Anda mungkin memerlukan salinannya.

4. Memiliki sumber pendanaan yang beragam. 501 (c) (3) organisasi seharusnya bersifat publik; Jika Anda memiliki terlalu sedikit sumber pendanaan, Anda mungkin harus menata ulang sebagai pondasi pribadi. Yayasan harus beroperasi dengan seperangkat aturan yang sama sekali berbeda.

5. Jalankan organisasi Anda seperti bisnis dengan rekening bank dan kartu kreditnya sendiri. Simpan semua transaksi keuangan benar-benar terpisah dari akun pribadi Anda.

6. Simpan catatan keuangan tanpa cela jika organisasi Anda diaudit.

7. Jangan biarkan organisasi Anda berpartisipasi dalam kampanye politik apa pun.

8. Jangan dengan tidak adil memperkaya orang yang mendapat kompensasi dari organisasi Anda.

9. Jangan gunakan organisasi Anda untuk tujuan yang tidak dikecualikan lebih jauh atau untuk melakukan tindakan ilegal.

10. Jangan biarkan sebagian besar aktivitas organisasi Anda diarahkan untuk mempengaruhi undang-undang.

11. Hindari mendapatkan penghasilan bisnis yang tidak terkait melalui organisasi Anda. Ini adalah pendapatan dari aktivitas yang rutin dilakukan dan tidak terkait secara substansial dengan tujuan organisasi Anda. Penghasilan tersebut dikenakan pajak penghasilan bisnis yang tidak terkait.

Garis Bawah

Memulai sebuah 501 (c) (3) bisa menjadi proses yang melelahkan. Sebelum Anda mengatasi tantangan itu, pertimbangkanlah pro dan kontra untuk memenuhi semua persyaratan hukum dan pajak untuk membentuk dan mengoperasikan sebuah organisasi nirlaba resmi. (Untuk bacaan terkait, lihat

Apakah organisasi nirlaba membayar pajak?

)