a:

Untuk menggunakan laporan arus kas untuk membuat anggaran, perusahaan perlu menggabungkan bagian arus kas operasi dari laporan arus kasnya dengan anggaran kasnya. Anggaran kas perusahaan dan aliran kas masuk arus kas dari arus kasnya tidak sama, namun terkait erat dan keduanya dibutuhkan untuk menciptakan anggaran yang komprehensif.

Anggaran tunai mengukur jumlah kas yang tersedia yang harus dimiliki perusahaan untuk membayar biaya operasional jangka pendeknya. Jumlah keseluruhan anggaran kas ditentukan oleh jumlah uang operasional yang ditinggalkan perusahaan setelah membayar tagihan bulanannya.

Bagian arus kas masuk operasi dari laporan arus kas perusahaan adalah komponen kedua untuk menciptakan anggaran yang efektif. Arus kas operasi perusahaan memberikan indikasi semua uang yang tersedia yang masuk ke perusahaan dari berbagai sumber. Kas yang dibayarkan oleh pelanggan untuk barang dan jasa, koleksi piutang dagang, dan barang dan jasa yang dapat dengan mudah dilikuidasi untuk uang tunai adalah semua contoh sumber dana operasional.

Bersama-sama, anggaran kas perusahaan dan bagian arus kas masuk operasi dari laporan arus kas memberikan indikasi bagus jumlah kas yang telah tersedia untuk dibelanjakan perusahaan selama jangka waktu tertentu. Keduanya menggabungkan agar perusahaan tahu berapa banyak uang yang tersedia untuknya pada akhir setiap periode waktu, dan ini adalah jumlah maksimum yang dapat dikeluarkannya tanpa perlu meminjam uang atau meningkatkan pembiayaan.

Anggaran kas dan arus kas operasi pada dasarnya adalah keseluruhan anggaran perusahaan. Total dana yang tersedia dialokasikan antara departemen yang berbeda atau pusat biaya karena para manajer paling cocok.