Selama masa keuangan yang bergejolak, ketika PHK merajalela, penting untuk memiliki rencana keuangan yang sehat untuk mengatasi ketidakpastian. Hal yang sama pentingnya untuk mengetahui pilihan Anda sehubungan dengan rencana pensiun yang disponsori oleh majikan Anda jika Anda melepaskannya. Pilihan rollover untuk akun 401 (k) mungkin sudah dikenal sekarang, namun ini mungkin tidak menjadi masalah bagi akun Roth 401 (k). Jika pekerjaan Anda dipertaruhkan atau Anda mempertimbangkan langkah karir, baca terus untuk melihat opsi penanganan akun Roth 401 (k) Anda. (Untuk membaca latar belakang, lihat Pandangan lebih dekat pada Roth 401 (k) .)

Kontribusi Pendapatan dan Pendapatan Kotor

Pertumbuhan Ekonomi dan Undang-Undang Rekonsiliasi Bantuan Pajak tahun 2001 (EGTRRA) menyediakan kontribusi Roth yang disarankan bahwa rencana 401 (k) dan 403 (b) baru atau yang sudah ada dapat menerima. Fitur baru ini menjadi efektif selama bertahun-tahun yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2006. Tidak seperti penangguhan akun tradisional 401 (k), penundaan untuk Roth 401 (k) berlaku setelah pajak. Dengan kata lain, jumlah kontribusi Roth termasuk dalam pendapatan kotor individu dan oleh karena itu dikenakan pajak atas jumlah yang ditunda seolah-olah individu tersebut benar-benar menerima uang tersebut.

Pilihan rollover untuk Roth 401 (k) mengikuti gaya tradisional 401 (k). Artinya, Anda bisa memasukkan dana ke IRA atau ke perusahaan baru 401 (k). Sama seperti distribusi 401 tradisional (k) dipindahkan ke IRA tradisional, distribusi dari Roth 401 (k) digulung menjadi Roth IRA. Jika atasan baru Anda memiliki opsi Roth 401 (k) dan mengizinkan transfer, Anda mungkin juga bisa memutar "lama" Roth 401 (k) ke dalam "baru" Roth 401 (k).

Cara terbaik untuk menyelesaikan rollover adalah dari wali amanat ke wali amanat. Ini menjamin transaksi tanpa batas yang tidak akan ditanggapi kemudian oleh IRS, apakah dibuat untuk jumlah penuh atau pada waktu yang tepat. Jika, bagaimanapun, Anda memutuskan untuk meminta dana dikirim kepada Anda alih-alih langsung ke wali baru, Anda masih bisa menyerahkan keseluruhan distribusi ke Roth IRA dalam waktu 60 hari sejak diterimanya. Jika Anda memilih rute ini, pembayar umumnya diharuskan menahan 20%.

Masalah Distribusi

Apa yang akan terjadi jika Anda ingin mengambil distribusi dari Roth 401 (k) atau Roth IRA yang menjadi tempat penggalangan dana? Sejauh distribusi dari Roth 401 (k) baru, itu tergantung dari rencana itu sendiri; departemen sumber daya manusia majikan baru Anda harus dapat membantu dengan itu.

Kontribusi Roth IRA dapat ditarik kapan saja bebas pajak dan bebas hukuman tanpa memandang usia. Namun, aturan untuk distribusi pendapatan bervariasi. Seperti yang mungkin sudah Anda ketahui, sebuah distribusi berkualitas dari Roth IRA adalah salah satu yang dibuat setelah peraturan lima tahun terpenuhi dan setelah usia 59 ½, setelah kematian, sebagai akibat kecacatan atau untuk pembelian rumah pertama (batasan berlaku).Distribusi yang memenuhi syarat ini bebas pajak dan denda. Distribusi yang tidak memenuhi syarat yang dikenakan pajak penghasilan adalah distribusi pendapatan yang tidak memenuhi peraturan memegang lima tahun tetapi dilakukan setelah usia 59 ½, karena cacat, kematian atau untuk "peristiwa kehidupan". Distribusi nonqualified yang tunduk pada pajak penghasilan dan denda adalah distribusi pendapatan dimana pengecualian ini belum terpenuhi. Ini mungkin terdengar cukup sederhana namun peraturan lima tahun bisa jadi rumit. (Untuk lebih memahami, baca

Distribusi Aset Pertimbangan Kunci untuk Pensiunan . "Jika Anda membuat distribusi yang tidak memenuhi syarat, pajak penghasilan akan dikenakan hanya atas penghasilan atas kontribusi Anda, namun 10 % penalty akan diterapkan pada jumlah total, "catatan Mark Hebner, pendiri dan presiden dari Index Fund Advisors, Inc., Irvine, California, dan penulis" Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors. "< Jika Anda memutuskan untuk menyerahkan dana dari Roth 401 lama (k) ke Roth 401 (k) Anda yang baru oleh transfer wali amanat (juga disebut rollover langsung), jumlah tahun dana tersebut masuk rencana lama bisa dihitung menjelang periode lima tahun untuk distribusi yang berkualitas. Namun, majikan sebelumnya harus menghubungi atasan baru tentang jumlah kontribusi karyawan dan tahun pertama pembuatannya. (Untuk pertimbangan lain, lihat

Bagaimana Rollover After-Tax Mempengaruhi IRA

Anda. Jika seorang karyawan hanya melakukan rollover parsial ke Roth 401 (k) yang baru, diperlukan pelaporan tambahan oleh yang baru. Roth 401 (k) dan periode lima tahun dimulai lagi. Artinya, Anda tidak mendapatkan kredit untuk jumlah waktu dana yang ada di Roth 401 Anda (k). Dari Roth 401 (k) ke IRA Jika rollover ke Roth IRA sebagai gantinya, periode holding dalam Roth 401 (k) tidak terbawa. Artinya, jika klien memiliki Roth IRA yang ada, setelah distribusi Roth 401 (k) ada di akun, ia memiliki periode holding yang sama dengan dana Roth IRA. Anggap saja, misalnya, Roth IRA dibuka pada tahun 2000. Anda bekerja di atasan Anda dari tahun 2006-2009 dan kemudian melepaskan atau berhenti. Karena Roth IRA yang Anda gulangi dana masuk telah ada selama lebih dari lima tahun, distribusi penuh yang diluncurkan ke Roth IRA memenuhi peraturan lima tahun untuk distribusi yang memenuhi syarat. Di sisi lain, jika Anda tidak memiliki Roth IRA yang ada dan harus menetapkannya untuk tujuan pengguliran, periode lima tahun dimulai pada tahun Roth IRA dibuka, terlepas dari berapa lama Anda telah berkontribusi pada Roth 401 (k).

Garis Bawah

Menggulung Roth 401 (k) ke Roth IRA biasanya merupakan hal yang optimal untuk dilakukan, terutama karena pilihan dalam IRA biasanya jauh lebih besar dan lebih baik daripada dalam rencana 401 (k) "Lebih sering daripada tidak, akun IRA individual memiliki lebih banyak pilihan daripada 401 (k) Tergantung pada kustodian, terkadang pilihan Anda dalam 401 (k) terbatas pada reksa dana atau beberapa ETF yang berbeda dibandingkan dengan dapat berinvestasi dalam kebanyakan pilihan [dalam sebuah IRA], "kata Carlos Dias Jr., wealth manager, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla

Meskipun biasanya tidak dianjurkan untuk memanfaatkan dana pensiun, pada masa-masa sulit, hal yang tak terpikirkan bisa menjadi satu-satunya pilihan. Kebutuhan dana pensiun ini harus dipertimbangkan sebelum menggulirkan uang ke IRA, terutama jika tidak ada yang sudah ada, karena ini akan memulai masa simpan lima tahun. Sebelum membuat keputusan, bicaralah dengan penasihat pajak atau penasihat keuangan Anda tentang apa yang terbaik bagi Anda. Salah satu pilihan bahkan bisa meninggalkan Roth 401 (k) dalam rencana majikan Anda sebelumnya, tergantung pada keadaan dan peraturan rencana itu.

Haruskah Membiarkan Karyawan Melewati Lebih dari 401 (k) Aset atau Bukan?

membahas masalah ini secara mendalam.