Jutaan orang Amerika secara nasional menyimpan uang dengan segala bentuk IRA, anuitas dan rencana pensiun yang disponsori majikan, berkualitas dan tidak memenuhi syarat. Penangguhan pajak yang rencana dan akun ini tawarkan sulit dikalahkan dalam banyak kasus, dan Roth IRA dan Roth 401 (k) yang sekarang tersedia dapat sangat efektif dalam melindungi pendapatan setelah pajak. Namun, ada kalanya pajak dari distribusi rencana pensiun bisa lebih besar daripada pajak yang akan direalisasikan dari investasi kena pajak yang tidak terbaca. Pada artikel ini, kami akan menunjukkan kepada Anda kapan sebaiknya menyerahkan aset Anda kepada petugas pajak saat Anda menabung untuk masa pensiun.

- Jenis Investasi

Pertanyaan pertama yang diajukan kebanyakan orang, adalah "Jenis investasi apa yang harus ditempatkan di dalam akun yang ditangguhkan pajak?" Karena sifatnya, akun yang ditangguhkan pajak akan memberikan keuntungan terbesar saat mereka menaungi investasi yang menghasilkan arus kas, atau distribusi, yang seharusnya dapat dikenai pajak, yang memungkinkan pembayaran ini tetap utuh dan diinvestasikan kembali dengan sangat efisien. Oleh karena itu, ada dua jenis investasi yang paling sesuai untuk pertumbuhan pajak tangguhan: reksadana dan obligasi kena pajak. Kedua menghasilkan distribusi kena pajak yang paling sering, seperti bunga, dividen dan keuntungan modal.

AD:

Reksa dana membagikan keuntungan modal setiap tahun kepada semua pemegang saham, terlepas dari apakah investor tersebut benar-benar telah melakukan likuidasi atas saham mereka atau tidak. Obligasi pemerintah dan korporasi membayar bunga reguler yang sepenuhnya - atau setidaknya federal - kena pajak, kecuali jika dibayarkan ke dalam akun pajak tangguhan. Tentu saja, ini hanya masalah jika investor tidak bermaksud untuk menarik pendapatan yang dihasilkan dari investasi ini. Obligasi kena pajak dan reksadana bisa menjadi ide bagus bagi mereka yang perlu menjalani pendapatan yang dihasilkan oleh investasi ini. Sebagian besar pendapatan bunga dan dividen biasanya dikenai pajak pada tingkat yang sama dengan distribusi IRA dan distribusi rencana pensiun, namun dalam beberapa kasus, pajak dapat dikenakan pajak pada tingkat yang lebih rendah.

AD:

Investasi Kena Pajak

Ada beberapa jenis investasi yang dapat tumbuh dengan efisiensi yang wajar walaupun harganya kena pajak. Secara umum, investasi atau keamanan apa pun yang memenuhi syarat untuk mendapatkan perawatan keuntungan modal adalah kandidat yang baik untuk rekening tabungan kena pajak. Kategori ini mencakup ekuitas individu, aset keras (seperti real estat dan logam mulia), dan jenis reksa dana tertentu (seperti dana yang diperdagangkan di bursa dan dana indeks). Ketika tingkat keuntungan modal turun, investasi kena pajak lebih menarik bagi investor dalam situasi tertentu, seperti mereka yang memiliki properti sewa jangka panjang. Banyak transaksi real estat dapat disusun sebagai penjualan angsuran, sehingga memungkinkan penjual untuk lebih menunda kenaikan modal dan menyadari lebih sedikit pendapatan per tahun daripada mungkin dengan penyelesaian lump sum.Saham, terutama saham yang membayar sedikit atau tidak sama sekali dengan cara dividen, lebih baik dibiarkan tumbuh dalam akun kena pajak, asalkan bertahan lebih dari satu tahun. Saham individu yang dipegang di rekening tangguhan pajak seringkali dapat dikenai pajak dengan tarif yang lebih tinggi daripada saham kena pajak, karena hasil penjualan saham yang diambil sebagai distribusi rencana pensiun selalu dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa, tanpa memperhatikan masa jabatan mereka.

Oleh karena itu, investor di semua tapi braket pajak terendah biasanya akan membayar lebih sedikit pajak atas penjualan saham kena pajak. Hal yang sama berlaku untuk beberapa jenis dana yang diperdagangkan di bursa, seperti Standard and Poor's Depository Receipts (SPDRs) yang memungkinkan investor untuk berinvestasi secara langsung di indeks S & P 500, dan dana indeks lainnya yang tidak membayar pendapatan dividen dalam bentuk apapun. Saham utilitas dan saham preferen juga dipegang di rekening ritel karena pendapatan dividen sering digunakan oleh investor untuk membayar tagihan bulanan atau biaya lainnya. Namun, saham ini bisa sesuai untuk investor tanggungan pajak yang mencari diversifikasi juga. Unit Investment Trusts

Unit investment trusts (UIT) dapat menjadi instrumen pajak yang berguna, karena ketika kepercayaan diatur ulang pada akhir masa jabatannya, saham yang telah kehilangan nilainya dapat memberikan kerugian modal yang dapat dikurangkan bila dijual. Namun, investor yang benar-benar mengeluarkan uang dari UIT mereka alih-alih membiarkan mereka menyetel ulang mungkin bisa menghadapi distribusi keuntungan modal yang besar.

Pada akhirnya, semua jenis investasi yang tumbuh nilainya dari waktu ke waktu tanpa menyalurkan penghasilan kena pajak mungkin lebih baik ditinggalkan di akun kena pajak, sehingga uang yang dialokasikan ke kendaraan yang ditangguhkan pajak dapat digunakan untuk instrumen yang kurang efisien dengan pajak. Seperti yang dinyatakan sebelumnya, hal ini terutama berlaku bagi investor yang mungkin membutuhkan pendapatan yang didistribusikan untuk menutupi biaya hidup. Kasus Khusus: Anuitas

Karena anuitas pada hakikatnya ditangguhkan oleh pajak, apakah harus digunakan di dalam akun pensiun atau IRA telah menjadi bahan perdebatan banyak kalangan profesional keuangan. Namun, mereka adalah kendaraan ideal bagi investor berpenghasilan tinggi yang ingin mengurangi pendapatan investasi kena pajak mereka dan telah memaksimalkan pilihan tabungan pensiun mereka.

Kesimpulan Meskipun rekening pensiun yang ditangguhkan pajak sangat menguntungkan bagi jutaan penabung, tidak bijaksana mengasumsikan bahwa semua jenis investasi harus dilindungi dari perpajakan. Akun Roth mungkin merupakan pengecualian, karena mereka melindungi penghasilan Anda dari pajak langsung, dan pendapatan bahkan bisa bebas pajak jika persyaratan tertentu terpenuhi. Tinjauan cermat tentang tingkat pajak capital gain saat ini dan kemungkinan di masa mendatang versus pajak yang akan dibayarkan pada distribusi rencana pensiun harus dilakukan untuk menentukan alokasi aset pensiun Anda sebaik mungkin.